在一个财年结束的时候，为了粉饰财报，结算合同款项等多种因素，很多企业往往开始疯狂地寻求和积累现金(套现)，包括延迟对供应商的付款，降低库存水平，增加运营资本。其中银行年末揽储的最重要原因就是为了粉饰财报。起初的时候，这种做法可能会起到一些作用。不幸的是，这种做法带来的好处不会超过*9个季度。
　　如果这种做法是没有弊端的，就像一年一度的圣诞晚会一样，那么，因此而浪费的时间和精力还是可以原谅的。但是，事实是，这种做法带来的结果就像减肥一样，通过疯狂地节食减掉了一些重量，在经过一个季度之后又反弹了回来，然后开始制定新的较低目标的减肥计划，再开始节食。 快速套现通常是有害的。这种做法会加大组织的压力，损害企业和客户以及供应商之间的关系，甚至会损害企业的长期盈利能力。
 
　　制定一个合理的套现水平的关键在于，关注底层会降低资本运营效率的因素。以下十点建议可供企业参考：
　　1.套现者要关注正确的的客户账户，采用战略集合技术，并且采用合理的配套措施，制定合适的套现目标。
　　2.通过减少由于内部控制问题引起的纠纷，比如，定价、折扣、替换以及数据错误，消除客户拒绝付款的借口。
　　3.认真分析和调整重要客户的付款条件。
　　4.调整对供应商的付款条件和付款机制，确保现金流的增加。
　　5.修改付款程序。消除早期支付，提高支付效率，同时，为了确保现金流的增加和支付效率的提高，对一些不遵照合约的供应商可以采取惩罚性的措施。
　　6.调整关键的流动性强的季节性产品的库存政策，确保到年底的时候多余的库存被降低。
　　7.确保年终计划将来年*9季度的需求考虑在内，同时，向客户提供接受年底交付的选择权，使销售潜力*5化，同时降低库存。
　　8.了解哪些产片的季节性较弱，并且存在报废的风险，此类库存可以早点销售出去，这样做可以使资产减值最小化。
　　9.将量化的功能性的措施和目标和年终的企业营运资本目标直接挂钩，确定实现总目标的月度目标。
　　10.确保一份有效的事务报告的形成，报告必须真实地反映营运资本决策对生产线业务的影响，让管理层看到营运资本变化的过程，确保这种变化是可持续的。
 
　　细节决定成败，因此，这个10个步骤必须认真精细地去执行。仅仅计算出目前和总目标之间的差距是不够的。企业需要专业的人士来分析库存、应收账款、应付账款、营业额，确定、量化可以提高和改善的空间。制定一个可以使稀缺资源以最快的速度产生*5的回报的路线图对企业来说也是非常关键的。
　　营运资金数量造假的代价是非常昂贵的，会对企业本身、客户以及供应商造成严重的损害。通过营运资金的结构性变化使企业全年营业额都稳定的提高是最受期待的，也是投资者最关注的。沃伦?巴菲特的导师本杰明·格雷厄姆曾经说过“从短期来看，市场是个投票机，但是从长期来看它是个称重机。”短期预期可能在来年才产生回报，但是，从长期来看，只有实质性的改善才能得到奖励。
 
　　创业者改善现金流的十种方法：
　　创业者不能只意识到现金流对企业的重要性，这种认识还比较流于表面。现金流可以维持企业正常运转，可以让债权人放心借贷，甚至可以确保员工安心工作。现金收益是投资者的追求目标，更是企业的业务维系根本。
　　1、信用卡支付取代现金支付——使用信用卡支付，避免使用现金，这样可以将现金支出延迟30天甚至更长时间。
　　2、年付改为月付——如果每半年或每年一次性支付，那么供应商一般都会提供折扣，比如保险金支付、网站托管服务以及软件租用方面。但是，如果现金流紧张的话，那么明智的做法是坚持月付(即使会多付一些)，避免之前提到的一次性大笔支付。
　　3、与供应商商谈优惠条件——创业者是否允许一些客户延迟45天以上付款?为什么这么做?是因为相信他们最后一定会付款，还是因为他们是一家大公司，所以必须维持好这种客户关系?如果创业者允许客户延迟付款，或许供应商也会同意创业者的延迟付款。试试看。你会惊奇地发现供应商非常愿意与你合作，帮助创业者做好现金流管理。
　　4、不能首先赊账——避免客户延迟支付的*4解决方法，要做到决不首先赊账给客户。
　　5、检查客户信用——如果确定要赊账给客户，创业者可能需要考虑对所有潜在客户进行信用检查。
　　6、有效管理库存——库存会占用现金流。如果现金短缺，创业者最不愿看到的就是将现金压在库存里闲置。采用准时制(Just in time)库存系统，可以充分利用现金，而不是每次都将现金压在过剩库存里几个月之久。
　　7、现金付款享受折扣——尽可能地让现金流转起来。如果担心现金流紧张，那么创业者可以向现金支付的客户提供折扣，这样还可以避免不必要的信用卡手续费。
　　8、关注延期付款客户——针对拖欠账款的情况，创业者要制定相应程序关注进度。不要让客户轻易延迟3天、5天、甚至12天付款。另外，创业者要制定相关规章，并且严格遵守。
　　9、寻找关心利润的客户——创业者或许可以找到一位现金流充足却希望增加利润的客户，并可以通过降低交易中自身的利润，从而换取所需现金。
　　10、提供便捷付款方式——如果想让客户按时付款或者甚至更早支付，那么创业者应尽可能地为客户提供最方便快捷的付款方式。询问客户哪种付款方式最便捷，并以此进行交易。
　　管理现金流最有效的方法是从创业伊始就制定合理的现金流规章制度。如果不希望担心下周是否还能支付得起工资，那么遵照以上十个方法会帮助您改善企业的现金流转。
 
高顿网校微信
扫一扫微信，关注最热财经资讯