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货币政策(Monetary Policy) 美联储(Fed)的货币政策目标为创造高就业率、稳定物价水平，与以及维持适度当的长期利率。 而美联储进行宏观调控的最主要货币政策手段为调整目标联邦基金利率(Federal Funds Rate，FFR)。需注意的是美联储并非直接制订联邦基金利率，而是设定一个利率目标，并通过公......
加权平均资本成本(Weighted Average Cost of Capital，WACC) WACC是CFA考试中的重要概念，反映的是公司融资成本的加权平均值。WACC同时被很多公司用作计算融资项目现值时的贴现率。 WACC的基本公式为: WACC=(负债/总资产)*负债成本*(1-税率)+(股权/总资产)*股权成本 需要注意的有： WACC反映的是整个公司......
全球投资业绩标准(Global Investment Performance Standards，GIPS) 全球投资业绩标准是美国特许金融分析师协会(CFA协会)于1999年所列出的一系列投资业绩披露上的准则，旨在维持公平与投资业绩的全面披露。其主要精神在于建立一个在投资业绩报告上的统一格式与计算方法，不让投资公司在业绩报告......
1. 债券的特征 规定固定收益债券发行人和持有人所有权利和义务的合约被称为债券契约(Bond Indenture)。债券合约规定(Covenant)分为肯定条款(Affirmative Covenant)和否定条款(Negative Covenant)。否定条款即发行人应避免发生的事，而肯定性条款则为发行人承诺应做的事。 每一债券都有既定的到期日(M......
1. 期货(Futures) 期货是最为基本的金融衍生品，期货市场也是最重要的金融衍生品市场。在了解期货的概念时需要注意与上周提过的远期合约进行相应的比较。与远期合约相比，除了标准化之外，期货还具有场内交易和需要保证金(Margin)两大特点。 场内交易的特点使得在期货交易中引入清算......
注会《经济法》第五章科目辅导汇总 注会《经济法》第五章科目辅导（1） 注会《经济法》第五章科目辅导（14） 注会《经济法》第五章科目辅导（2） 注会《经济法》第五章科目辅导（15） 注会《经济法》第五章科目辅导（3） 注会《经济法》第五章科目辅导（16） 注会《经济法》第五章......
六、财务顾问 根据有关规定，收购人进行上市公司的收购，应当聘请在中国注册的具有从事财务顾问业务资格的专业机构担任财务顾问。收购人未按照规定聘请财务顾问的，不得收购上市公司。 自收购人公告上市公司收购报告书至收购完成后12个月内，财务顾问应当通过日常沟通、定期回......
四、协议收购 1、收购协议达成后，收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。在公告前不得履行收购协议。 2、协议收购的双方可以临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票，并将资金存放于指定的银行。 3、采取协议收购方......
三、要约收购 通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。 (一)要约收购的适用条件 1、持股比例达到30%; 2、继续增持股份; 3、以要约方式收购一个上市公司股份的，其预......
二、上市公司收购的报告和信息披露 1、通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，抄报该上市公司所在地的中国证监会派出机构......
第七节 上市公司收购 一、上市公司收购的概述 (一)上市公司收购人 1、一致行动人 一致行动人，是指在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者。如无相反证据，投资者有下列情形之一的为一致行动人： (1)投资者之间有股权控制关系; (2)投资者受同一主体控制......
二、操纵市场行为 1、单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量。 2、与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。 3、在自己实际控制的账户之间进行证券交......
三、信息披露中的监督管理 中国证监会对信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反信息披露管理办法的，可以采取以下监管措施： (1)责令改正;(2)监管谈话;(3)出具警示函;(4)将其违法违规、不履行公开承诺等......
二、上市公司信息披露事务管理 (一)上市公司信息披露事务管理制度 1、上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。 2、关联交易的审议程序(P200) (1)上市公司应当履行关联交易的审议程序，并严格执行关联交易回避表决制度 (2)交易各方不......
2、临时报告。重大事件认定：(P199) (1)公司的经营方针和经营范围的重大变化; (2)公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定; (3)公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响; (4)公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任......
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