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问：我单位租赁甲的房产并进行了装修，然后转让给乙方。由于我方提前中断与甲的租赁协议，乙方和甲方签订租赁协议。同时我方与乙方签了一份转让协议，将原装修和中央空调作价300万元转让，另乙方支付买断经营权费用300万元，请问转让装修和中央空调如何缴纳营业税？经营权转让是......
问：《建筑法》第二十八条规定，禁止承包单位将其承包的全部建筑工程转包给他人，禁止承包单位将其承包的全部建筑工程肢解以后以分包的名义分别转包给他人。 第二十九条规定，……禁止总承包单位将工程分包给不具备相应资质条件的单位。禁止分包单位将其承包的工程再分包。 《......
问：《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）第一条规定，企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：（一）金融企业，为5：1；（二）其他企业，为......
问：企业办学校发生的支出能否税前列支？ 答：《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 《企业所得税法实施条例》第二十七条规定，企业所得税法第八条所称有关的支出......
提问人 QYHY291434 分类 税务 问：A企业注册资本100万元，有两个股东B和C.其中B投资80万元，C投资20万元。本年度A企业向股东B借款240万元，由于向关联方借款超过2：1的标准，应纳税调整。根据《国家税务总局关于的通知》（国税发[2009]2号）第八十六条规定，关联债资比例的计算公式是借款额......
提问人 QYHY657877 分类 税务 问：我企业是一家房地产公司，兼营建材、五金销售，请问我公司销售建材、五金的销售收入超过小规模纳税人年收入80万的标准，是否将被要求认定为一般纳税人？ 咨询时间：2009-12-18 专家回答 中国税网 答：《增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定，条例第......
问：销售商品需要安装和检验的设备，应该什么时候开具增值税发票？如果对方要求发货即开具发票，什么时候确认增值税收入和企业所得税收入？ 答：1、《增值税专用发票使用规定》第十一条规定，专用发票应按照增值税纳税义务的发生时间开具。 《增值税暂行条例》第十九条规定，销......
问：我公司以前年度安装业务既涉及材料销售又涉及提供安装业务，以前年度我公司对上述业务开具地税安装发票缴纳营业税。今年国税局对我公司进行税收稽查提出我公司安装业务中材料销售应该缴纳增值税。请问如果我公司对以前年度材料销售补缴纳增值税，那么以前年度我公司已缴纳......
问：在税务方面，如果出现违背税法规定的事项，对法人、总经理、财务总监、会计、经办人有何法律责任？另外，对会计虚假核算或其他违规行为，对法人、总经理、财务总监、会计、经办人有何法律责任？ 答：《税收征收管理法》第六十四条规定，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据......
问：哪些劳务属于增值税范围的应税劳务？哪些属于营业税中的应税劳务？ 答：1、增值税劳务：《增值税暂行条例》第一条规定，是对货物提供加工、修理修配劳务。 同时《增值税暂行条例实施细则》第二条解释为：加工，是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委......
问：销售部用数码相机，办公用沙发、会议桌，冷风机，配电柜，普通办公用空调（单机），科技研发用图书等固定资产是否可抵扣进项税额？ 答：《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者......
问：我公司是国内一家商贸企业，瑞士客户从我公司购买一批设备，但这批设备瑞士客户用于国内中标项目，所以要求我公司直接运到中标项目国内所在地，这样我公司就没有进行报关，请问这批设备是否可以申请退税，如果不能是否要缴纳增值税？ 答：享受退（免）税的出口货物，除另有......
问：公司厂区内设置的路灯能抵扣增值税吗？ 答：根据现行《增值税暂行条例》第九条规定，纳税人购进货物或者应税劳务，取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 第十条规定，下列项目的进项税额不得从销......
问：2009年11月我公司吸收合并了下属的一子公司（位于同一市区），子公司（发电厂）有销售清水和原水的业务，一直按一般纳税人销售自来水6%的税率开具增值税发票。我公司在未合并前也有销售清水和原水业务（从上述子公司买来再卖出去的），但开具税率一直是13%，请问合并后，税率......
问：受托开发的软件，委托方与受托方共同拥有知识产权，是缴增值税还是营业税？ 答：《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）规定，纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税。 因......