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问：甲公司注册资本2000万元，现向银行取得借款3000万元，投资5000万元注册成立丙公司，该借款利息能否税前扣除？ 答：《企业所得税法》及其实施条例对企业为对外投资借入资金利息税前扣除问题没有明确文件规定。 《国家税务总局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国......
问：我公司通过进料加工的方式，加工一批波音飞机零件。由于其中一道工序我公司不具备相关生产条件，因此需要外协到其它企业进行加工。加工后再转回我公司，进行后续处理。在这种情况下，我公司和外协企业在转入转出过程中是否涉及到增值税？ 答：《增值税暂行条例》及其实施细......
问：我公司是一般纳税人，营业执照中没有经营汽油的范围，但我公司购进了一批汽油并取得了增值税专用发票，购进的汽油用于对外销售。请问营业执照中没有经营汽油的范围，购进汽油取得的增值税专用发票是否允许抵扣？经营范围是否和抵扣增值税有关？ 答：《增值税暂行条例》第八......
问：我公司是大连市企业，于2008年11月在辽宁省东港市完工了一项建安工程，甲方一直未决算。我公司当时按照合同金额在东港地税局申请开具一张建筑安装发票，发票已交给甲方。2010年甲方进行工程决算，把我公司的工程收入核减了32.8388万元，要求我公司按决算金额进行结算。请问我公......
问：《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）规定，预收租金在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。请问营业税是否可以分期申报缴税？ 答：《营业税暂行条例实施细则》第二十五条第二款规定，纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收......
问：我公司内部场地用于对外停车，并收取停车费，到税务局领购停车发票。税务局提出需要有停车许可证方可购买，请问内部场地用于对外停车收取停车费，需要停车许可证吗？收取停车费属于服务业范围吗？ 答：《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释〉（试行稿）的通知》（国税发......
问：《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发[2007]40号）规定，对经济特区和上海浦东新区内在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征......
问：我公司于2009年被评定为高新技术企业，认定通过的有13种高新技术产品，我公司在进行产品划分时，每种高新产品下面又分有多个不同产品型号，而且产品名称也与认定通过的高新技术产品名称不相符。现在税务局提出一个问题：如何来认定我公司的高新技术产品销售收入能够达到规定......
问：某公司2010年出卖自有房屋，售价3400万元，买方已经支收了3000万元，售房合同已签订但产权还未过户，请问收到的房款在2010年企业所得税汇算清缴时是否确认收入？若在2011年5月31日汇算清缴前办理过户手续，收入是否计入2010年？ 答：《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的......
问：我单位高级管理人员的工资平时只发放50%，12月底要全额计提，但是并不发放。但是1-12月按照50%发放的部分已经计提并缴纳了个人所得税，12月底一次性发放的另外50%的工资，应该怎样计算个人所得税比较合理？12月计提的个人所得税是在12月缴纳还是在发放的时候缴纳？ 答：关于补发工......
问：某公司被税务稽查，税务机关对于该公司员工出国报销的差旅费发票，要求该公司翻译成中文。此外，对于一些国外开具的发票也要求该公司必须翻译成中文。税务机关是否有让纳税人将外文资料翻译成中文的法定权利？ 答：《发票管理办法》（财政部令1993年第6号）第三十四条规定，......
问：企业宣传活动的礼品单价有无规定？若在宣传单注明获奖个人的个人所得税自理，对于宣传单位来讲能否免责？ 答：《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 《企业所......
问：因对外承包工程而出口的方便面、速冻饺子等食品可否免税？ 答：根据《国家税务总局关于生产企业开展对外承包工程业务出口货物退（免）税问题的批复》（国税函[2009]538号）规定，属于增值税一般纳税人的生产企业开展对外承包工程业务而出口的货物，凡属于现有税收政策规定的特......
问：我公司是外商投资企业，中方出资70%，外方出资30%.现公司由于改制的需要，将外方的30%股份转让给第三方，中方的出资亦同样转让给第三方，第三方为中方的大股东。各企业均为同一控制人控制，企业改制不涉及业务的变更。请问在改制中，各方如何缴纳税款？如果中方要缴纳所得税，......
问：我公司2003年购买一辆汽车，2010年11月处理时，取得收入2.5万元。我公司不提供二手车交易发票，仅给客户（个人）开具了收据。问我公司需要缴哪些税？ 答：公司目前销售使用过汽车，涉及税种有： 1、增值税： 《财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》......