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问：我单位是上海企业，购物或消费支付款项时取得发票，发现发票的开票方有以下几种签章情况： 1、发票专用章（有税号）； 2、财务专用间（无税号）； 3、单位公章； 4、业务专用章。 上述几种情况哪些不符合税务征管的要求？我公司是否可以将这类发票税前扣除？ 答：《发票管理办......
问：我公司是二手车经销企业，并在省商务厅备案取得了二手车统一销售发票的资格，也在当地国税部门办了税务登记证，领取了二手车统一销售发票。但在实际经营中，收购二手车时市国税局要求我公司必须到二手车交易市场开具二手车统一销售发票做进项税额，同时二手车属于应税车辆......
问：根据《财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知》（财税[2009]128号）规定，无租使用其他单位房产的应税单位和个人，依照房产余值代缴纳房产税，请问代缴的房产税在企业所得税前可否扣除？ 答：只要能取得合法凭证，证明由本企业负担的房产税，可以在税......
问：税务局代开的增值税发票需要加盖税务局的发票专用章，《国家税务总局关于印发〈税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）〉的通知》（国税发[2004]153号）规定中对此问题没有明确要求。另外，《国家税务总局关于加强增值税专用发票填开管理问题的补充通知》（国税发[1995]......
问：对于个人捐助困难职工的捐助款，对捐款人员有无个人所得税税前扣除等的相关规定，对企业所得税是否有影响？ 答：1、《个人所得税法实施条例》第二十四条规定，税法第六条第二款所说的个人将其所得对教育事业和其他公益事业的捐赠，是指个人将其所得通过中国境内的社会团体......
问：发放独生子女费和托儿费是否缴纳个人所得税？有无发放标准和发放截止日期的相关规定？ 答：《国家税务总局关于印发的通知》（国税发[1994]89号）规定，下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税： 1.独生子女补贴； 2.执行公......
问：我公司一台旧车在未满使用年限时卖出，售价20000元，原值180000元，已提折旧130000元，请问如何账务处理？损失是否可以自行税前扣除？ 答：一、账务处理： 1、固定资产转入清理： 借：固定资产清理 50000 累计折旧 130000 贷：固定资产 180000 2、发生相关税费： 借：固定资产清理 384.62 贷......
问：支付职工集资款的利息都要缴纳哪些税？ 答：企业支付职工集资利息涉及税种为： 1、营业税： 《国家税务总局关于印发的通知》（国税函[1995]156号）第十条规定，《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。根据这一规......
问：某董事同时在A、B两公司取得董事津贴，但不任职，请问此董事取得的津贴是否应合并缴纳个人所得税？ 答：《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》（国税发[2009]121号）第二条规定，《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发......
问：我公司是外地到泉州承建工程的一个项目部，请问应如何办理外管证报验登记？ 答：外县（市）从事生产、经营的纳税人到本县（市）临时从事生产、经营活动的，应当持《税务登记证》（副本）和所在地税务机关填开的《外出经营活动税收管理证明》（以下简称《外管证》），向经营......
问：制药厂年底进行存货盘点时发现部分药品变质，应提供哪些证明材料报送主管税务机关进行存货损失的确认审批？ 答：《国家税务总局关于印发〈企业资产损失税前扣除管理办法〉的通知》（国税发[2009]88号）第二十一条规定，存货报废、毁损和变质损失，其账面价值扣除残值及保险赔......
问：我公司2005年投资某内资企业111万元，现在按原价转让给关联企业（现价比原价高，但都没有分红），需要缴纳哪些税？ 答：1、《印花税暂行条例》规定，产权转移书据包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据，立据人按所载金额万分之五贴花。 《企业......
问：我单位是一个从事单一货物运输的企业，专门从事某国有煤矿的煤炭承运业务，每年与该国有煤矿签订货运合同，我公司年营业额最高5600万元。由于我单位自有车辆运力不足，以挂靠方式部分使用不属于我单位的个人所有权的车辆进行煤炭运输，运输业务以我公司名义承运，由我公司承......
问：核定征收个人所得税的代开货物运输业发票的纳税人，代开票时个人所得税的预征率如何确定？预征的个人所得税是否可以从已核定税额中扣除？ 答：根据《国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的通知》（国税函[2008]977号）第一条规定，对《国家税务总局关于货......
问：2010年发生的未实现的汇兑损益是否应计入应税所得？ 答：《企业所得税法实施条例》第二十二条规定，企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入，包括汇兑收益等。 第三十九条规定，企业在......