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问：1、我公司在2010年10月份补缴了2009年度的企业所得税19万元，应如何做账务处理？要调整以前年度损益吗？对于补缴的企业所得税会影响2010年的纳税申报数据吗？ 2、对于未实现的汇兑损益在做季度所得税申报时是否应计入应税所得？ 答：1、补缴的企业所得税已经计入2009年度“所得税费......
问：我公司与影视公司合作拍摄，双方各出一半的资金，按比例分红，但并不成立新公司，只是将钱打到剧组运作，影视公司是核算的主体，请问新准则下这种业务应用什么科目核算？能否作为长期股权投资科目核算？ 答：《企业会计准则第2号——长期股权投资》应用指南（2006）规定：......
问：新旧会计准则都是什么时间颁布的？企业必须执行新会计准则吗？ 答：1、目前提到的新准则即《财政部关于印发的通知》（财会[2006]3号）等38项具体准则：为规范企业会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，根据《会计法》、《企业会计准则——基本准则》等国家有关法律、......
问：个人向房地产公司迟交房款，房地产公司收的利息如何入账？ 答：收取迟交房款利息属于利息收入，应计入财务费用科目。 借：银行存款/库存商品 贷：财务费用——利息收入 另外，该利息属于价外费用，应缴纳营业税及附加。
问：某公司原想在其公司位置内建设一大厦，但经勘探该位置不适合建大型建筑而放弃。但该项目实际上却发生了勘探费，当时发生时计入了在建工程，请问现在如何处理？ 答：《企业会计准则—会计科目和主要账务处理》1604在建工程规定： 三、企业在建工程发生的管理费、征地费、可行......
问：上市公司配股，证监会有规定，其价格不低于公司的净资产。那么国家对股份公司（非上市公司）的配股价格是否也有相关规定？ 答：《证券监督管理委员会关于上市公司配股工作有关问题的通知》（证监发[1999]12号）规定：为规范向原股东配售发行股票（以下简称“配股”）的行为，......
问：我公司是房地产开发企业，2010年3月稽查局对我公司2006-2008年度涉税情况进行检查，发现我公司2008年度少记租金收入20万元，应调增应纳税所得额。这种情况是按照《征管法》第六十三条第一款偷税处理，还是应该按第六十四条编造虚假计税依据处理？ 答：《税收征收管理法》第六十三......
问：对于跨年度的工程并工程项目逐年增加的建筑安装施工企业，与甲方办理的结算单中当月审核工程产值为100万元，合同规定按进度的75%支付，请问建筑施工合同的印花税是按合同签订时金额缴纳，而在工程完工办理工程决算时（当工程决算金额大于签订合同金额的情况下）再补交印花税......
问：某商贸公司为新成立的一般纳税人企业，2009年度内存在部分采购未记账，少计部分未取得进项票也未销售，在12月集中以“货到票未到”估价入账。次月及后两个月实现销售时，如实进行申报和抵扣，并缴纳税款。请问该行为是否能构成《征管法》第六十三条规定的少计或者不计收入的......
问：政府性拆迁自住房后，以补偿款购房是否缴纳契税？ 答：依据《契税暂行条例细则》第十五条第一款规定，土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后，重新承受土地、房屋权属的，是否减征或者免征契税，由省、自治区、直辖市人民政府确定 《财政部、国家税务总局关于城镇房屋......
问：购买了“子母套”房屋，子套和母套各自有门牌号和房产证，一套面积大于90平方米，另一套小于90平方米。当其他条件都符合时，这套小于90平方米的房屋办理契税能否享受1%的优惠税率？若两套面积都小于90平方米又如何缴纳契税？ 答：《财政部、国家税务总局关于调整房地产交易环......
问：甲、乙两方竞得一块土地，土地证上的土地使用权人为甲、乙两方，共有比例为：35：65.请问： 1，如果甲、乙两方按上述比例进行土地使用权分割，是否缴纳契税？ 2，如果甲、乙两方土地使用权分割的比例发生变化，如甲方得土地使用权的70%，乙方得土地使用权的30%，是否缴纳契税？......
问：财农税字[1988]8号文件对于现在两税职能还没有转换的财税部门是否继续有效？ 答：现行《税收征收管理法》规定，只有经过县以上税务局（分局）局长批准的税务机关，才有权对逾期仍未缴纳税款的纳税人采取强制执行措施。其他任何单位和个人都无此权利。 因此，《财政部、中国人......
问：《国家税务总局关于印发的通知》（国税发[2009]24号）第十条规定，同一非居民的同一项所得需要多次享受应提请审批的同一项税收协定待遇的，在首次办理享受税收协定待遇审批后的3个公历年度内（含本年度）可免予向同一主管税务机关就同一项所得重复提出审批申请。 那么，我公司......
问：我公司是一家房地产企业，在工程建设过程中，要聘请“建筑工程监理公司”对施工工程实施现场监理，我公司需按“监理合同”约定支付相应的“工程监理费”。请问： 1、我公司支付的该“工程监理费”，是应该在“开发成本”科目下核算，还是应该在“开发间接费用”科目下核算......