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问：我公司就自有商业物业出租给A公司，根据出租合同约定：2010年3月1日交付A公司，月租金5万元，2010年3月31日A公司须支付2010年3－12月的租金50万元（5×10）。2010年3月1日，我公司按合同约定交付A公司租赁商业物业，到2010年3月31日我公司未能按合同约定收到租赁款50万元。经催收，2010年......
问：我单位是勘察设计企业，现对外承接工程总承包项目。根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函[2010]156号）文件要求，需要在项目所在地根据实际经营收入的0.2%征收企业所得税。由于我单位是总承包方，建筑安装工程均分包给施工企业完成。在......
问：外籍个人将其技术转让给一家境内公司，技术在境内使用，现在境内公司要支付外籍个人技术转让费，是否按特许权使用费为其代扣代缴个人所得税？外籍个人若是荷兰人，根据《非居民享受税收协定待遇管理办法》，是否可以享受税收优惠政策？ 答：《财政部、国家税务总局关于贯彻......
问：因业务需要，企业准备聘用一些兼职销售人员，用工方式类似《中华人民共和国劳动法》中所列的非全日制用工。这些人员的报酬为基本工资加提成，每月结算一次，请问： 1、我公司在向这些兼职人员支付报酬时是否按个人所得税“工资薪金所得”项目的计税办法代扣代缴个人税？ ......
问：在出国期间，单位按财政部颁布的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（财行[2001]73号）的标准，直接支付给出国人员的住宿费（没有发票）每人每天70美元，是否能在所得税前列支？是否需缴纳个人所得税？ 答：1、企业所得税： 《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与......
问：A公司为国有独资企业，以其自有的房产和土地出资设立新公司，占成立后新公司的100%股份。另外，A公司以其自有的房产和土地增资投资于控股85%的子公司。请问以上两项投资业务A公司是否需要缴纳土地增值税？ 答：《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》......
问：我公司将拥有的技术转让给北京另一个独立法人公司，取得对价2000万元。企业所得税是转让时还是汇算清缴时缴纳？税法规定，技术转让费超过500万元企业所得税可以减半征收，技术转让的营业税是否可以免缴纳？ 答：1、企业所得税问题。 《企业所得税法实施条例》第九十条规定，企......
问：我公司是一家矿山企业，因涉及矿山用地，需向山上周边村民征用土地并签订土地租用协议，请问与村民签订土地租用合同，是否按租金缴纳营业税？如果需要，缴纳义务方是农民还是我公司？ 答：《营业税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无......
问：我公司用现金支付方式购买A公司所有股权，A公司全部由个人出资，几十位个人股东投资组建。现我公司支付他们每人高于起初投资额的数额，我公司是否有代扣代缴各项税费的义务？ 答：1、营业税： 《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[2002]191号）第......
问：客户购房送家电、家具，开发商账务如何处理？是否涉及增值税？ 答：《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 《增值税暂行条例实施细则〉第十六条规定，纳税......
现行税法充分体现了支持环境保护、节能节水、资源综合利用以及安全生产，并细化了促进技术创新和科技进步的税收优惠，对于贯彻落实科学发展观，建设资源节约型和环境友好型社会意义重大。《国家税务总局关于环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通......
问：在房产公司股权转让中，单位和个人承受了企业5%的股权，同时房产公司名称也因此变更，请问房产公司的土地、房屋（可售商品房、商铺）更名时是否要缴纳契税？ 答：《国家税务总局关于股权变动导致企业法人房地产权属更名登记不征契税的批复》（国税函[2002]771号）规定，宁波中......
问：甲建筑工程有限公司，在工商行政管理部门办理了变更登记，变更了公司名称。原持有的土地证名称现申请变更，可否申请减免契税？ 答：《契税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳契税。......
问：以市场竞价方式出让土地的，计算契税时的计税依据应如何确定？ 答：《财政部、国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》（财税[2004]134号）规定，以竞价方式出让的，其契税计税价格，一般应确定为竞价的成交价格，土地出让金、市政建设配套费以及各种补偿费......
问：对于一方出地，一方出资建房，如何确定契税计税依据？ 答：财政部、国家税务总局在对河南省财政厅《关于契税有关政策问题的请示》的批复中（财税[2000]14号）规定，甲单位拥有土地，乙单位提供资金，共建住房。乙单位获得了甲单位的部分土地使用权，属于土地使用权权属转移，......