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问：我是一家外贸型出口企业（一般纳税人），2008年1月出口服装一批，由于没有申报出口退（免）税，税务机关要求我公司按内销征税。请问，我公司出口服装没有申报退税是否就要征税？如果是征税，那与内销企业的账务处理是一样的吗？其购进出口商品的进项税额能抵扣吗？是不是可......
问：企业上一纳税年度发生了亏损，在今年分月或分季预缴企业所得税时，能否用月份或季度的预缴期利润直接弥补以前年度的亏损？ 答：我国的企业所得税实行按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴的方式，即每月或者每季度申报缴纳，年终计算该纳税年度实际需要缴纳的税额，多......
问：企业所得税法规定，企业按月（季）预缴所得税时，按照会计利润，不经纳税调整，直接按规定税率计算所得税。但对原来按预售收入预计利润缴纳所得税的房地产企业，是否直接按会计利润预缴税款？ 答：根据国家税务总局《关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知》（国税函[2......
问：我是一家保安服务企业的会计。请问：公司接受用工单位的委托，为用工单位派遣保安和护卫人员，约定用工人员报酬后，用工单位将应支付给派遣人员的工资和为派遣人员上交的社会保险及住房公积金等交由公司代为发放和办理的，应怎样确定劳务公司的营业额以及申报缴纳营业税？......
问：我公司从银行取得贷款25000万元，后将其中的5000万元借给其他企业使用，并收取资金利息，请问我公司是否应缴纳营业税？ 答：此类借款业务按照借出方与借入方的关系进行分类说明，以供参照。 1、借入方为非关联企业 《国家税务总局关于印发》（国税函发[1995]156号）文件规定：不论......
问：我公司在房屋预售时向客户收取了一定金额的定金，但此时尚未与客户签订售房合同，购销关系尚未成立。我公司是在定金收取时缴纳营业税，还是待与客户签订售房合同，将定金转为购房款时再缴纳营业税？ 答：根据《营业税暂行条例实施细则》第二十八条规定：纳税人转让土地使用......
问：我公司为地产公司，欲将部分股权转让给B地产公司，是否涉及土地增值税？如B地产公司再将股权转让，会否涉及土地增值税？ 答：《中华人民共和国土地增值税暂行条例》（国务院令[1993]138号）第二条规定：转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，为......
问：我单位拟以拥有的房产投资入股，是否应缴纳土地增值税？ 答：根据财政部、国家税务总局《关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字[1995]48号）第一条的规定，以房地产进行投资、联营的一方以土地（房地产）作价入股进行投资或作为联营条件，将房地产转让到所投资、联......
问：我公司是外商投资企业，开发某住宅小区，该小区泊车位归开发商所有，是否将停车位面积并入总可售面积计算单位开发成本？ 答：根据《国家税务总局关于外商投资房地产开发经营企业所得税管理问题的通知》（国税发[2001]142号）的规定： 企业销售房地产所发生相应成本费用的确定......
问：我公司为房地产开发企业，今年商品房销售状态已经达到土地增值税清算条件。在计算土地增值税税款时，我们遇到一个问题，我公司的收入除了售房收入，还有将开发产品进行出租的租金收入，请问这部分收入是否也应计算到土地增值税的销售收入之中？ 答：房地产的出租是指房产所......
问：我公司取得一代建政府廉租房的项目，在和政府签订协议时，确定了该项目每平方米的代建费用，请问，我公司是否应按代建费全额计缴营业税，还是仅按代建管理费计缴营业税？ 答：目前国家税务总局无明确文件规定，经研究、以及参考其他省份的相同业务税收规定，认为同时符合以......
问：我们是一家房地产开发企业。早在2006年初我们公司将待售的商铺转作经营性资产对外出租时，就依照有关规定缴纳了企业所得税，并视同固定资产管理计提了固定资产折旧。2007年1月份，公司将这些商铺对外销售，取得了2000万元的转让收入。税务部门提醒我们要并入第一季度所得额申报......
问：2008年，有些税务机关要求企业不得按比例计提职工福利费、职工教育经费、工会经费，只能按企业实际支付的职工福利费、职工教育经费、工会经费按比例可在税前扣除。这种做法是否正确？ 答：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十条、第四十一条、第四十二条分别规定......
问：新的税法中是如何认定固定资产的？除了要符合固定资产定义和条件外，具体到多少金额以上的才可以界定为固定资产？ 答：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十七条规定：企业所得税法第十一条所称固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的......
问：A公司用固定资产和无形资产与B公司的固定资产及B公司拥有C公司的股权进行资产重组，差价以现金支付。请问：A、B双方涉及哪些税？具体计税依据是什么？ 答：由于A公司只是以部分已使用过的固定资产和无形资产与B公司的部分已使用过的固定资产和B公司拥有的C公司的股权进行置换......