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问：新《企业所得税》法规定，企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季度按利润额预缴。请问，房地产开发企业在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入，需要预缴企业所得税吗？ 答：房地产开发企业的预售收入需要预缴企业所得税。《国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴......
问：我公司新购置了5辆用于公共城市营运的客车。请问，公司还未向车辆管理部门办理登记手续的情况下，是否可以先办理减免车船税手续？ 答：可以。根据国家税务总局《关于车船税征管若干问题的通知》（国税发[2008]48号）第三条“关于未在车辆管理部门登记的新购置车辆办理减免税手......
《财税实务问答》编辑： 您好！请问新技术、新产品、新工艺研究开发费用扣除有什么优惠政策？哪些费用属于新技术、新产品、新工艺研究开发费用？公司享受税收优惠时应当注意哪些事项？ 答：企业所得税法第三十条第一项规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可......
一、单项选择题（共40题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意） 1．依据企业所得税相关规定，下列各项应计入应纳税所得额的是（ ）。 A．高校后勤实体经营活动取得的收入 B．企业获得的由财政部规定指定用途的流转税返还款 C．储蓄机构代扣代缴个人利息所得税取得的手续费......
问：我单位有一块闲置土地，2007年我单位以该块土地与甲单位合作开发商品房，甲单位提供建设所需资金，我公司与甲单位并未成立合作公司，而是以我单位的名义进行开发立项，请问这种行为是否属于合作建房？是否应缴纳营业税？ 答：贵公司与甲单位一方出地一方出钱的行为虽然从实......
问：旅游费是否可以在企业所得税前扣除？哪些属个人应负担的支出不得税前扣除？ 答：企业所得税法第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。此条款比较完整地体现了税前扣除的基本原则，......
问：我公司是一家内资企业，属增值税一般纳税人。今年准备新上一条生产线，并将在用的价值300多万元的旧设备全部出口，旧设备均已入固定资产账，购进时取得了增值税专用发票，未抵扣设备所含增值税进项税额。请问对自营出口旧设备国家是否有优惠政策？ 答：你公司出口这些自用旧......
问：企业所得税法实施后，新办企业的标准是否有新规定？享受新办企业所得税优惠时需要注意哪些规定？ 答：目前，企业所得税法对于新办企业还没有明确的标准。财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定标准的通知》（财税[2006]1号），国家税务总局《关于......
问：公司准备为制造大型非公路矿用自卸车而进口一批关键零部件，请问，这样可以享受退税吗？ 答：《财政部关于调整大型非公路矿用自卸车及其关键零部件原材料进口税收政策的通知》（财关税[2008]20号）规定，根据《财政部、国家发展改革委、海关总署、国家税务总局关于落实国务院......
问：我公司是一家新开业的专营网络工程设计的单位。前几天，我公司已按有关规定办理了营业执照和税务登记。请问我公司领购普通发票还需要审核吗？ 答：《国家税务总局关于普通发票行政审批取消和调整后有关税收管理问题的通知》（国税发[2008]15号）规定，根据《国务院关于第四批......
问：最近1年，我公司出现了大量的私人或者小公司购货不要发票的问题，我们一直坚持给对方开具，可是很多人不要或者当面销毁。对此种情况我们是否可以不开具发票做无票收入吗？ 答：根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其......
问：汽车用油和购买的办公用品取得增值税专用发票，是否可以进行抵扣？自建用房所购的建筑用品在取得增值税专用发票后是否可以抵扣？ 答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定，不得抵扣进项税额有以下情况： 1、购进固定资产； 2、用于非应税项目的购进货物或者应......
问：我们是一家内资公司，欲收购一外资企业，该外资企业成立于2004年，连续3年盈利，享受外资企业税收所得税减免优惠，我公司欲收购该企业2个股东共计100%股权，完成收购后将合并入我公司，并注销该外资企业法人资格。请问：1.该外资企业注销时经营期限未满10年，经营期间享受的减......
问：我公司取得了商业承兑汇票向银行贴现后，应按贴现金额适用借款合同缴纳印花税吗？ 答：《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，借款合同的范围具体包括银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同。另据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第......
问：我公司拟将所持有的一个有限责任公司的全部股权4800万元（按账面投资成本价计算）置换另一家公司所持有的某上市公司的股份500万股（该股票市价约8元），双方约定不需补价，同时约定上市公司的股票在协议签署后36个月后方可上市交易。请问我公司该项业务在交易当年是否产生所得......