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《财税实务问答》编辑： 您好！A公司向B公司购货100万元，支付98万元，余2万元，B公司不需A公司再支付了。按企业所得税有关规定，应将此2万元确认应纳税所得。请问：此2万元A公司是否要还原不含税的款项计算进项税额转出数？ 答：您提到的不用支付的2万元，分以下三种情况处理： 1、......
一、单项选择题 1.金宇公司2007年3月10日购入一台不需要安装的设备于当月投入使用，取得的增值税发票上注明的设备买价为300000元；增值税税额为51000元，为购买固定资产发生了相关税费为9900元，预计使用年限为5年，预计预残值为900元。在采用年数总和法计提折旧的情况下，2008年该设备计......
一、单项选择题 1.经济法主体违反经济法律规定，应承担民事责任的方式有（ ）。 A．罚款 B．赔偿损失 C．罚金 D．暂扣或吊销许可证 2.甲公司的分公司在其经营范围内以自己的名义对外签订一份货物买卖合同。根据《公司法》的规定，下列关于该合同的效力及其责任承担的表述中，正确的......
问：军工企业改制为国有独资（或国有全资）、国有绝对控股、国有相对控股的有限责任公司或股份有限公司，所生产销售的军品还可以继续享受税收减免吗？ 答：《财政部、国家税务总局关于军工企业股份制改造有关增值税政策问题的通知》（财税[2007]172号）规定，对于原享受军品免征增......
问：我是一家海关特殊监管区内企业的财务人员，最近听说国家出台了对在国内采购材料进入出口加工区可以办理退税的优惠政策。请问，政策是如何规定的？ 答：财政部、海关总署、国家税务总局《关于国内采购材料进入出口加工区等海关特殊监管区域适用退税政策的通知》（财税[2008......
问：我是一家在海关隔离区设立免税店的财务人员。前不久，税务机关在检查我店的账簿后，指出我店的免税品收入和其他应税货物收入混淆在一起，并通知要求我们就其免税收入与应税收入一并补缴增值税。请问，税务机关的做法对吗？ 答：税务机关要求你店补缴增值税是有依据的。国家......
问：我公司为建筑安装企业，因今年新接工程多，且几项工程同时开工，使公司流动资金周转不开，银行贷款额度已用公司考虑向职工集资，以保证工程顺利进行，请问关于职工集资的政策和办理手续？ 答：（1）关于职工集资方面的相关政策法规 《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办......
问：单位购买股东个人已使用的车辆（已过户），单位财务用什么票据入账？ 答：《税收征收管理法》明文规定，单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照法规开具、使用、取得发票。 1.《中华人民共和国发票管理办法》（国函[1993]174号） 第四章......
问：有一家主营公路运输和仓储的储运公司，目前公司有一些塑料托盘需要处理给另一家公司，对方需要给其开具销售发票或增值税专用发票，请问我司去税局代开发票时应该按照多少税率计算缴纳增值税，（我曾向税局咨询，对方说如果能够提供前期购买托盘的发票，则可以按4%计税，如......
问：欠母公司的债务能否申请转为对子公司的投资，增加实收资本？ 答：根据《企业会计准则第12号——债务重组（2006）》第三条规定，债务重组的方式主要包括：（一）以资产清偿债务；（二）将债务转为资本；（三）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（......
问：你好，我公司在2008年退回2006年购买国产设备抵免所得税税款60万，请问这60万该如何处理？是否调整以前年度未分配利润？ 答：增值税方面： 我国增值税除东三省和中部六省实行“消费型”增值税外，其余地区都实行“生产型”增值税。如果贵公司非以上两个特殊地区，则购进固定资......
[讨论议题]： 问：“房地产开发商给予被拆迁方实物还建方式的拆迁补偿，被拆迁方应当如何纳税？有哪些优惠政策？” [选择回复]： 答：拆迁安置有货币还建、原地还建、易地还建三种方式，原地还建和易地还建都是以房还房，即实物还建。作为被拆迁方获得的实物还建补偿，应当依法缴......
问：一机械加工外商投资企业从国外租赁进口模具，海关代征的进口增值税是否可抵扣？ 答：进口模具的进项税额能够抵扣，关键看模具是否符合固定资产的标准。 根据《增值税暂行条例实施细则》第十九条的规定，不得抵扣进项税额的固定资产是指： 1、使用期限超过一年的机器、机械、......
问：单位处置使用过的固定资产能否开具增值税专用发票？是否缴纳增值税？ 答：根据《国家税务总局关于印发〈增值税问题解答（之一）〉的通知》（国税函[1995]288号）规定：企业出售的已使用过的固定资产如果同时具备如下三个条件的免征增值税：一是属于企业固定资产目录所列货物；......
问：我公司将不属于固定资产目录的废旧物品，即：设备修理拆换的废铁及边角料进行处理。请问取得的上述相关收入如何纳税，相应的政策条款？ 答：国家税务总局关于印发《增值税问题解答（之一）》的通知（国税函发[1995]288号）第十条规定，对暂免增值税的“使用过的其他属于货物的......