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问：企业终止经营，清算期收益能否弥补以前年度亏损？ 答：《中华人民共和国企业所得税法》第五十三条规定，……企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。 企业依法清算时，应当以清算期间......
问：甲、乙两企业均为外商投资企业，且中外投资方一致，股权比例相同。甲企业为高新技术企业，2008-2010年实施15%所得税优惠政策；乙企业成立于2004年，所得税施行“两免三减半”政策，于2009年12月31日到期。请问：1、若2010年注销乙企业，现行法规是否可行，操作上涉税问题如何解决？......
问：假设A持有甲公司35%的股权，B公司持有乙公司12%的股权，假定两项股权的市场价值相当，现在我打算将A持有的甲公司的股权换取B公司持有的乙公司的股权，进行股权交换。如果我是用股权与股权进行交换，将会涉及些什么税费？ 答：《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得......
问：甲公司收购乙公司45%的股权后并增资，最终占乙公司总股权的59%，成为乙公司的第一大股东，乙公司的名称、税号等其他事项均没有变化，请问乙公司2009年实现的利润是否可以弥补2008年度的亏损（乙公司2005年成立）？ 答：《中华人民共和国企业所得税法》（主席令2007年第63号）第十八......
问：我是一家设备制造企业的会计，我公司2008年10月新购置了一处厂房，合同单独约定了土地的价款和地上建筑物的价款。请问在计算房产税时是否包括地价款？ 答：根据《新企业会计准则第6号--无形资产》的规定，企业取得的土地使用权可以单独作为无形资产核算，企业外购的土地及建筑......
问：租赁合同规定租期从2008年10月1日到2009年9月30日，约定为租期到时再付款。但对方于08年底提前支付部分租金，这种情况企业所得税租金收入如何确认？ 答：《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第十九条第二款规定：租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现......
问：可供出售金融资产公允价值计量形成的资本公积要贴花吗？哪部分资本公积需要贴花，还是所有的资本公积都要贴花？ 答：《国家税务总局关于资金账簿印花税问题的通知》（国税发[1994]25号）第一条规定，生产经营单位执行“两则”后，其“记载资金的账簿”的印花税计税依据改为“......
问：公司由于以前年度出口退税税率调整，目前出口退税率调整至17%.因而留下有不能免征和抵扣的抵减额尚未使用，请问这一部分的不能免征和抵扣额的抵减额在税务和账务上应该如何处理？ 例如，公司在2007年9月之前是13%的退税率，同时有进料的业务，因此每月都会产生不能免征和抵扣额......
问：我单位发生如下运费能否抵扣进项税？（1）承运方是一个运输单位，但是我们用现金支付给驾驶员或个人。（2）承运方是个体户，运输发票由地税局代开，我们用现金支付给承运人（该个体户）。（3）承运方是外省的一个运输单位，但是我们将运费电汇给我省的一个运输单位。 答：《......
问：1.国内有限责任公司将税后的利润分配给投资的个人股东需要缴纳20%的个人所得税吗？ 2.国内有限责任公司将税后的利润分配给投资的股东（法人公司）需要缴纳10%的企业所得税吗？同时，该法人公司所分配的利润额所缴纳10%的企业所得税，可以抵减企业利润汇总（企业税得税率25%）所......
问：假设日本总部派遣劳务人员在境内提供咨询并取得咨询收入，如果涉及特许权使用费，按咨询收入的10%纳税，如果总部在境内构成常设机构，要按咨询收入的25%纳税吗？是否能扣除费用，核定征收率？ 如果仅是单纯的咨询劳务，是否构成常设机构才在境内纳税，不构成常设机构无需在境......
问：我公司已将开发的楼房销售给业户（已签订售楼合同并开具发票）。未能及时办理土地使用证。请问我公司已销售楼房未办理土地使用证是否缴纳土地使用税？ 答：《财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知》（财税[2006]186号）第二条关于有偿取得土地使用权......
问：我单位今年计划为职工建立年金，请问企业和个人都有哪些涉税问题。 答：《企业年金试行办法》第二条规定，本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。因此，年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自......
问：我单位员工在外地中标承包一工程项目，总投资约2500万元，由于一些特殊的原因，该工程需转让给其他合作伙伴，其转让费为100万元，请问该员工应交哪些税金？按什么所得来计算个人所得税？ 答：不知您所述的投标是以企业名义还是以个人名义？如果是以企业名义所投，则不涉及到......
问：2006年以来，公司股东对企业利润未分配，请问外商独资企业是否应按税后利润缴20%的个人所得税？2004年以来，股东的应付股利一直挂在账上，请问是否应视为股东给企业的借款，缴纳利息所得税？ 答：《国务院关于修改的决定》（国务院令2008年第519号）规定，利息、股息、红利所得，......