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提问人 QYKIMBERLY 分类 税务 问：我公司收到中国铁路小件货物快运运单的单据，拿到税务局咨询过，对方说无法认证。但在报税时，进项税抵扣栏目里有铁路运输发票的抵扣项目。请问如何操作？ 咨询时间：2009-03-12 专家回答中国税网 答：《国家税务总局关于铁路运费进项税额抵扣有关问题......
提问人 QYKIMBERLY 分类 税务 问：若我公司不是生产型企业，可以将国内采购的商品出口并享受出口退税吗？ 咨询时间：2009-03-10 专家回答中国税网 答：根据《国家税务总局关于印发﹤出口货物退（免）税管理办法（试行）﹥的通知》（国税发〔2005〕51号）第二条的规定，出口商自营或委托出......
提问人 QYSHDIACRON 分类 税务 问：某属于查账征收的外企代表处，仅提供法律咨询服务，派驻有一个首席代表和普通代表（我国与对方居民国有税收协议），他们是否适用183天免税规定？ 咨询时间：2009-03-09 专家回答中国税网 答：关于驻华代表机构工作人员的工资薪金所得是否适用协定所规定......
问：我公司是辽宁一家外贸出口的商业企业为外籍个人支付中介费，请问计算劳务所得是按次还是按月？如果一个月发生两次或多次劳务所得怎样计算？另外，劳务所得不超过营业税起征点5000元不缴纳个人所得税是否有此文件？ 答：因为从您的提问中无法判断您问的是营业税还是个人所得......
问：亏损企业的损赠能否税前扣除？扣除限额是多少？ 答：企业发生捐赠支出税前扣除比例的基数，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十三条规定，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。 年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的......
问：外购烟、酒、食品，账务处理放在业务招待费，即视同销售要补缴增值税吗？购进时因不用于应交增值税项目而不能取得增值税进项税票，若取得是否可抵扣？ 答：如果为2009年1月1日前发生的，应按视同销售计税价格确认，应依照《中华人民共和国增值税暂行条例实施条例》（财法字〔......
问：我公司是一个拥有炼油加工和乙烯生产等的综合加工生产企业，同时我公司拥有自己的电厂和水厂。我公司的水厂是自采地下水，然后对地下水经过加工形成新鲜水输送给生产装置使用，同时一部分进行外售，请问外售的此部分新鲜水税率为多少？如果我公司适用6%简易办法征收税率，......
问：固定资产实施抵扣，抵扣依据以什么为准，2008年12月31日以前签订的合同2009年1月1日以后开具发票，属于抵扣范围吗？是以合同还是以开票日期为准？ 答：贵公司自2009年1月1日后的固定资产其取得的增值税进项税额，能否抵扣的政策依据为《国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若......
问：如果本单位总承包房屋建的项目，承包内容包括设计、施工及安装，且在一个合同上反映，请问：设计部分是否单独按服务业（5%）缴营业税，如果没法单独确定设计部分金额呢？还是将设计部分包括在整个合同中按建筑业（3%）缴营业税？ 答：《中华人民共和国营业税暂行条例》（国......
问：银行2007年度将以后年度内退员工费用一次性予以折现计提。但由于该项成本按折现成本一次性反映，以后年度每年还应按年折现率保持一定的额度增长。2008年按折现率提取的利息费用计入08年，是否可以在企业所得税前扣除？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定，企......
问：我公司是一家外商独资企业，从事房地产开发。建有一幢大楼，已经完工，但是还没有办好竣工验收手续。08年将其中的四层楼房出租，承租方也已开张营业。这幢大楼我们根据承建公司的决算预估入账，将用于出租的四层作为自用固定资产，并计提折旧作为租金收入的相应成本。请问......
问：国有企业房改截至到什么时候？房改出售房屋是否涉及营业税？ 答：自《国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》（国发〔1998〕23号）公布后，为了落实通知精神，进一步深化企业房改、加快解决职工住房的有关问题，又做出了《建设部关于进一步深化国有企业住......
问：设计院预收的设计费年末是否按照实际收取的款项确认收入？ 答：《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）规定，企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。 （一）提供劳......
问：我公司属中国铁建下属子公司，主要工作是修建公路铁路。请问我公司在修建公路过程中，在所修公路所在地征用临时用地，搭建工程用拌合站等临时设施，是否缴纳城镇土地使用税？ 答：《财政部、税务总局关于检发〈关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定〉、〈关于车船使用税......
问：某房地产企业2004年通过挂牌得到一块毛地，对该地上民房及建筑物进行拆迁改造。由于拆迁进度缓慢，公司边拆边建，2004年至2006年公司按实际拆迁面积缴纳了土地使用税，2007年公司根据财税〔2006〕186号文件将未开发的土地面积一并缴纳了土地使用税，请问公司还要补交2004年至2006年未......