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问：我公司支付外方红利时，因外方要求汇至其个人账户。并且在支付前已经在国税按规定缴纳了10%的代扣代缴所得税。但在地税审批时，因是汇至个人账户，要求再缴个人所得税，这样对吗？ 答：依据《中华人民共和国个人所得税法》第一条规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内......
问：我公司通过几家物业公司共收取了居民2008年~2009年供暖费700万元。其中，2008年12月31日前收取供暖费550万元。2009年1月收取供暖费150万元。近日我公司在向税务机关全额申报免征项目时，却被当地税务机关告知，2009年1月收取的供暖费150万元才可以作为免税项目。请问税务机关说的有政策......
问：目前我公司实行的委托加工模式：提供给成品加工商原材料，对方返回给我们成品，同时向我们收取加工费。我们是否可以将我们进口的原材料卖给对方，等加工成品后再买回？但不知在卖原材料时是否要按一定的利润率进行成本加成？ 答：1.增值税： 根据《中华人民共和国增值税暂行......
问：某企业生产地砖，该企业申办一般纳税人后是否可享受简易办法征收增值税？ 答：生产企业由于其外购原材料难以取得增值税专用发票，进项税额抵扣不足，造成企业税收负担较高。 为了平衡企业的税收负担并便于对砖、瓦、石灰生产企业的税收征管，对增值税一般纳税人生产销售这......
问：印花税查账征收时，为什么要按70%征收？依据是什么？确定企业是查账征收还是核定征收印花税的依据是什么？ 答：1、根据《国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知》（国税函〔2004〕150）第四条核定征收印花税的规定，根据《税收征管法》第三十五条规定和印花......
问：我公司在本市另外一个区设有非独立核算分公司，账务由母公司统一处理。该分公司是否需要向所在区的税务局做营业税或增值税申报？还是统一在母公司所在区申报？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令2008年第538号）第二十二条增值税纳税地点规定，固定业户应当向......
问：外籍个人转让其在境内购买的已经居住2年以上唯一的房产，约120平方米，需要缴纳哪些税费？ 答：对于外籍个人出售房产，跟境内个人出售房产的相关税务处理是一致的。 1、营业税 执行《财政部、国家税务总局关于个人住房转让营业税政策的通知》（财税〔2008〕174号）自2009年1月1日......
问：如果一般纳税人当年未达到一般纳税人条件能否转回小规模？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局令2008年第50号）第三十三条规定，除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。 因此，贵公司如以前年度......
问：某公司需将其全资子公司的房产变更为本公司所有，请问涉及哪些税种及相关的政策？ 答：1、根据《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令2008年第540号）销售不动产的企业要缴纳营业税，同时要缴纳城市维护建设税、教育费附加费。 2、根据《中华人民共和国契税暂行条例》第......
问：我们是一家生产型企业，最近管理层决定在每个车间安装电视，每台电视8000元，在会计上按“固定资产”处理，请问：按新修订后的增值税法规，电视所含的增值税进项税能否抵扣？ 答：新修订的增值税规定，企业购入的固定资产按规定可以进项税额。贵公司给生产车间安装的电视机......
问：是否必须将托儿费和独子补计入福利费？ 答：《企业所得税法实施条例》第四十条规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 对于职工福利费的列支范围，在《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）中第......
问：由中央财政专项资金补贴（燃油补贴）是否可以作为不征税收入或免税收入？ 答：《财政部、国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）第一条财政性资金规定： （一）企业取得的各类财政性资金，除属于国家投......
问：某公司在企业所得税“两免三减”的“两免”期忘记结转成本，三年后发现，想调回正确，应怎样处理？税务局会处罚吗？怎样处罚？会计分录应怎样做？（2009年税务清缴未完成），其中调整前后都有利润的。 答：您这种忘记结转成本的行为会计处理按差错处理： 借：以前年度损益调......
问：一家集茶叶种植和初加工于一体的企业，因目前税法规定：茶叶种植应按减半征收；若为农业初加工产品，则是免税。请问：该企业的所得税应如何缴纳？ 答：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百零二条规定，企业同时从事适用不同企业所得税待遇的项目的，其优惠项目应......
问：我公司属于国有企业，成立于1995年，原公司企业所得税属于地税征管。由于主管部门要求进行业务整合，要求注销原公司，把原公司的固定资产评估后以及集团现金500万元于2009年1月6日注册成立新公司，新公司的业务基本是以原公司的业务为基础，请问，我新公司的企业所得税属于国税......