内部控制机制的含义 内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少 ...
2016-07-25 11:07内部控制的基本概念及其含义 国内外证券投资基金行业的发展经验证明，基金管理人的内部控制跟公司内部控制体系和风险管理的框架设计密切相关。 (一)内 ...
2016-07-25 11:07加强基金管理人内部控制的重要性 在证券投资基金自1998年开始试点不久，国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》，提 ...
2016-07-25 11:07基金销售机构的职责规范 《证券投资基金销售管理办法》及其他规范性文件对基金销售机构职责的规范主要包括以下方面。 (一)签订销售协议，明确权利与义 ...
2016-07-25 11:07基金销售机构的准入条件 为了规范公开募集证券投资基金的销售活动，促进证券投资基金市场健康发展，2013年6月，中国证监会修订了《证券投资基金销售管 ...
2016-07-25 11:07基金投资人构成现状及发展趋势 基金投资人构成现状及发展趋势截至2013年年底，开放式基金账户总数为28773．46万户，较2012年年末上升了6056．04万户； ...
2016-07-25 11:07基金客户释义及投资人类型 基金客户即基金份额的持有人、基金产品的投资人，是基金资产的所有者和基金投资回报的受益人，是开展基金一切活动的中心。 ...
2016-07-25 11:07利息率、名义利率和实际利率 利息率简称利率，是资金的增值同投入资金的价值之比，是衡量资金增值量的基本单位。按照不同的标准可以划分出多种利率类 ...
2016-07-25 11:07大部分公司可以选择它所希望的任何资本结构。公司可以发行债券，用发债筹集的资金回购一些股票，从而提高债务权益率或提高财务杠杆。同理，公司也可以 ...
2016-07-25 11:07(一)资本结构的定义 公司可以通过发行权益证券或债权证券来筹集外部资本，支持公司运营。资本结构(capital structure)是指企业资本总额中各种资本的构 ...
2016-07-25 11:07股票的价值与价格 1．股票的价值 有关股票的价值有多种提法，它们在不同场合有不同含义。具体包括以下四类： (1)股票的票面价值(face value)。股票的 ...
2016-07-25 11:07股票是股份有限公司发行的，用以证明投资者的股东身份，并据以获取股息和红利的凭证。股票一经发行，购买股票的投资者即成为公司的股东。股票实质上代 ...
2016-07-25 11:07存托凭证(depository receipt)是指在一国证券市场上流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证。存托凭证一般代表外国公司股票。对发行人来说，发行存托 ...
2016-07-25 11:07股票的类型 按照股东权利分类，股票可以分为普通股和优先股。 1．普通股 普通股(common stock)，即公司通常发行的无特别权利的股票，是最主要的权益类 ...
2016-07-25 11:07权证(warrant)是指标的证券发行人或其以外的第三人发行的，约定在规定期间内或特定到期日，持有人有权按约定价格向发行人购买或**标的证券，或以现金 ...
2016-07-25 11:07(一)可转换债券的定义和特征 1．可转换债券的定义 可转换债券简称可转债，是指在一段时期内，持有者有权按照约定的转换价格(conversion price)或转换 ...
2016-07-25 11:07(一)权益类证券投资的风险 权益类证券的价值会同时受到系统性风险和非系统性风险的影响。 系统性风险(systematic risk)，也可称为市场风险(market ris ...
2016-07-25 11:07公司在其成长、成熟或兼并收购时会经历一些重大变化，有些变化会影响公司发行在外的普通股股数。这类公司行为包括：首次公开发行、再融资、股票回购、 ...
2016-07-25 11:07(一)技术分析概述 1.技术分析的概念 技术分析是指通过研究金融市场的历史信息来预测股票价格的趋势。技术分析是相对于基本面分析而言的。如前所述，基 ...
2016-07-25 11:07要确定股票的合理价值，投资者必须对公司未来的经营业绩和盈利水平进行预测。我们把诸如分析预期收益等价值决定因素的分析方法称为基本面分析(fundame ...
2016-07-25 11:07债券(bond)，通常又称固定收益证券(fixed-income securities)，因为这类金融工具能够**固定数额或根据固定公式计算出的现金流。例如，公司债券的发行 ...
2016-07-25 11:07通常而言，股票价值与相关资产的现金流水平和预期增长直接相关，从而投资者可以通过分析公司价值的基本面公司股利和利润制定投资评估值决策。股票之所 ...
2016-07-25 11:07货币市场工具(money market instruments)一般指短期的(1年之内①)、具有高流动性的低风险证券，具体包括银行回购协议、定期存款、商业票据、银行承兑 ...
2016-07-25 11:07主要的货币市场工具由短期国债、大额可转让存单、商业票据、银行承兑汇票、回购协议和其他货币市场工具构成。 (一)短期国债 短期国债是一国政府为满足 ...
2016-07-25 10:07证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具 所谓货币市场工具，是指期限小于或等于1年的债务工具，它们具有很高的流动性，属固定收 ...
2016-07-25 10:071.中期票据的定义 中期票据是指期限通常在5-10年之间的票据。公司发行中期票据，通常会透过承办经理安排一种灵活的发行机制，透过单一发行计划，多次 ...
2016-07-25 10:07金融衍生工具也称衍生金融工具或金融衍生产品，是在货币、债券、股票等传统金融工具的基础上衍化和派生的，以杠杆和信用交易为特征的金融工具。 衍生 ...
2016-07-25 10:07衍生工具的定义 衍生工具(derivatives)，由另一种证券(股票，债券，货币或者商品)构成或衍生而来的交易。衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权 ...
2016-07-25 10:07(一)远期合约的概念 远期合约是一种最简单的衍生品合约。现货交易的*5缺点在于无法规避现货价格波动的风险。例如，一家大豆加工公司的收益很大程度上 ...
2016-07-25 10:07衍生工具的分类 衍生工具可以按不同的标准来分类。一般而言，按合约特点、产品形态、合约标的资产的种类以及交易场所分类是四种比较常见的分类方式。 ...
2016-07-25 10:07
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