顺藤摸瓜 案犯现形来源：中国税网作者：田儒成 瞿文栋 赵安林日期：2009-05-06字号[ 大 中 小 ] 　　日前，年仅37岁的沈方红，因涉嫌非法出售制造假发票被贵州省铜仁市公安机关依法逮捕。法网恢恢，疏而不漏，等待他的将是法律的审判。　　7份假发票　　2008年3月，铜仁地区国税局稽查局在对铜仁*9建筑公司谢桥分公司例行日常检查中，一笔534.01万元的工程款发票引起了稽查人员的注意。为了慎重起见，稽查人员依法将其发票调回查验。经仔细核对，该笔款项的7份发票竟然全是假票。由于涉嫌逃税金额巨大，稽查局依法将案件移送公安机关。公安机关立即联合国税、地税组成联合工作组，一场打击非法制售发票的战役拉开了序幕。　　联合工作组迅速派遣人员重返谢桥建筑分公司调查了解详细情况，查找假发票的来源。据了解，铜仁市谢桥办事处楚溪村民喻国新、喻再良二人为了揽下地区交警支队的驾驶员考场工程，在不具备建筑资质的情况下，采取挂靠谢桥建筑分公司的办法承接工程，该工程总造价1034.01万元。2006年12月，他们以谢桥建筑分公司之名在铜仁市地税局开具了500万元建筑和劳务发票，并按规定缴纳了税款。2008年工程决算时，他们提供的7份金额为534.01万元的发票，经税务机关验证全是假的。已经涉嫌逃避缴纳税款，公安机关迅速拘留了喻国新、喻再良二人，并立即对其审讯。　　据二人交代，为获取大额非法利润，2008年3月初，他们找到当地销售建筑材料商陈华，请求其代开建筑业统一发票，并支付了开票手续费17.6万元。　　寻找突破口　　公安机关又迅速拘留了陈华。陈华交代，接到喻国新、喻再良二人的委托之后，他拨通了一张名片上名为“方红”的电话，问其能否开出税率为1.5%～2.5%的建筑业统一发票。“方红”肯定地说：“能！”于是二人约好开票时间，叫陈华在铜仁市地税局门口等，“方红”将事先开好的7张假发票交给了陈华。陈华还交代，曾与“方红”合作过几次，没有出问题。但由于这一次金额巨大，他也很担心，几次电话询问“方红”，“方红”都信誓旦旦地保证说：“绝不会有事！”　　在公安机关的安排下，2008年3月19日上午，陈华以发票有问题为由，提出要立即与“方红”见面。“方红”推说上午有事情，下午再见面。可下午陈华给“方红”打电话时，“方红”的手机卡停用，无法联系。至此，线索中断，侦破工作陷入了困境。　　不过，“方红”的名字在侦察人员的脑海里怎么也无法抹去。参加侦破工作的铜仁地区国税局稽查局的税务干部刘大基介绍说，2007年3月以来，一些不法分子在铜仁城区大街小巷散发代开、出售各种正规发票的名片，其中多次出现署名为“方洪、马云、李卫”的名片。此“方洪、马云、李卫”是不是彼“方红”呢？　　于是，侦察人员开始对在城区散发代开、出售各种正规发票名片的人进行重点监控。一天，一个正在散发名片的女子出现在侦察人员的视线里，她所散发的名片正是署名“方洪、马云、李卫”，专案组立即派出侦察人员对其进行重点监控。4月24日，当这名女子刚刚回到在铜仁市租住的房内，公安人员突然出现在她面前，将其抓获。经对其租住房内搜查，搜出了代开发票记录本、未开具的77份空白发票、用于作案的通信工具、银行卡、存折以及大量未散发的代开发票名片。其中，代开记录本里记载有代开单位、代开人、发票种类、手续费、代开或销售份数等重要信息。瞬间，陷入困境的案子又打开一个突破口。　　“方红”现形　　经突审，这名女子叫何亚群，她供认了其受雇于一个叫“方红”的男子。平时帮助其代开发票、代接收外地托运来的发票，并代送发票、代发名片、代收款和汇款。　　据何亚群交代，“方红”已于3月19日下午逃往湖南省怀化市，现在他们是单线联系。公安机关立即带上何亚群开展了抓捕“方红”的秘密行动。在湖南省怀化市公安部门的协助下，行动组责令何亚群接通了“方红”的电话，公安部门采用高科技手段对“方红”的手机进行侦察监控，迅速查明了“方红”的所在位置。4月28日，当“方红”回到刚刚租住的住处，就被公安人员逮了个正着。　　经公安人员对其住处搜查，查获非法制造的贵阳市货物统一销售发票55份、非法制造的湖南省货物销售裁剪式发票167份和大量化名为“方洪、马云、李卫”的名片等。联合工作组迅速将“方红”带上警车押回铜仁市，并将其依法逮捕。　　“方红”真名叫沈方红，是浙江省临海市人，现年37岁。他供认，2007年3月来到铜仁市开始干起假发票生意，他用“方洪、马云、李卫”等化名印刷大量代开、出售各种正规发票的名片，在铜仁市内雇人四处散发，以每月800元的报酬雇佣何亚群为其代办接送假发票、收取或汇款等业务。后来见有暴利可图，并且屡次得手，胆子便越来越大。　　据联合工作组查证，从2007年3月～2008年3月短短一年时间内，沈方红向铜仁、江口、松桃、思南、石阡等县个体户和企业非法开具的货物销售发票达137份，金额1994235.36元；非法开具建筑业统一发票7份，金额534.01万元。在此期间，他还非法出售普通发票400多份，累计非法所得30余万元。经贵州省国税局、地税局、湖南省国税局鉴定，在沈方红开具和出售的400多份发票中，假票有312份。