鼓励国民“适当储蓄” 加拿大推行免税账户计划来源：中国税网作者：杨海涛日期：2009-01-21字号[ 大 中 小 ] 　　眼下，如果加拿大人去银行办事，银行职员就会询问：“你是否需要开立免税账户？”自2009年1月1日开始，加拿大政府开始推行免税账户计划，存入该账户内的资金的收益可享受免税待遇。据了解，加政府此举是为了促进一向零储蓄的加拿大人“适当储蓄”，积少成多，从而更从容地面对将来的大额支出需要。　　免税账户风险与收益共存　　加拿大政府明确，每个年满18周岁的加拿大人都可以开立自己的免税账户，每个账户每年*6可存入5000加元，该账户取得的收益可免于缴纳联邦个人所得税和资本利得税。　　免税账户的拥有者可以自行选择如何运用该账户内的资金，既可以用于储蓄以赚取利息，也可以投资债券、基金以及高风险高收益的股票。免税账户里的资金可以随时取现，取现时不必缴税，而且资金取出后还可以随时再存入该账户。　　德劳瑞·舒马克会计师事务所的合伙人、注册会计师鲍勃·诺贝尔警告说，人们最关心的是免税账户的好处，但对免税账户的风险却缺乏了解。　　“免税账户的收益免税，但其损失也不得在缴纳个人所得税时享受税前扣除。如果人们在1年前设立了这个免税账户并且把其中的钱投入股票市场，由于去年正赶上股市大跌，现在这个免税账户内结存的钱会少于5000加元。”近日，鲍勃·诺贝尔在接收加拿大电视台访谈时这样说。　　但是，如果一对加拿大夫妇用每年存入免税账户内的钱成功地进行投资，10年后的税收优惠效益将十分可观。鲍勃·诺贝尔算了一笔账，如果每对夫妇每年存入10000加元，按年投资收益6%计算，10年后本息合计139700加元，其中免税优惠达3900加元；按年投资收益8%计算，10年后共获得本息合计153000加元，其中免税优惠达5300加元。　　没闲钱也应开立免税账户　　一般来说，大多数免税账户拥有者会将该账户内的钱以传统储蓄方式进行增值，其收益大约为2%～4%.　　手头只有少量余钱的加拿大人，是否还有必要开立免税账户？对这个问题，绝大多数专家给出了肯定的答案。斯科蒂亚银行储蓄零售部高级副总裁吉尔廉·瑞雷对低收入客户的建议是为自己制定储蓄计划。例如，每个月由银行从工资中扣除50加元～100加元并存入免税账户。吉尔廉·瑞雷在参加加拿大电视台的访谈节目时说：“即使你在一年内未能存够5000加元，你存入的钱仍能获得收益并稳步增值。从理论上讲，即使一分钱也没有，你也应该开立免税账户，因为这个账户实质上是为你提供了一个避税港，如果将来有一天你突然得到了一大笔钱，免税账户就能派上用场了。”　　鲍勃·诺贝尔也表示，对那些愿意使用传统储蓄账户的人来说，实在没理由不开立免税账户。　　对于拥有不少闲钱的加拿大人，专家的建议是*4投资于免税账户和退休金储蓄计划两个渠道。退休金储蓄计划的税收优惠是可以当时兑现的，因为存入这个计划的收入可以在收入当年享受税收扣除；而免税账户的税收优惠将延期实现，因为它是对存入这个账户中的资金所获得的收益免税。　　通俗地说，退休金储蓄计划是为加拿大人积攒退休金的投资工具，而免税账户则是赚取后半生大宗支出费用的投资工具。“政府设立免税账户，是为了鼓励人们积少成多，将钱用于某些特别支出，例如购房、孩子的教育费用、结婚费用等。”鲍勃·诺贝尔说。　　他说，对比较富有的人来讲，应当综合运用多种投资工具，以使免税账户发挥*5效益。“有些人可用于投资的钱很多，那么他们可以同时投资于退休金储蓄计划、储蓄、证券市场等。投资渠道越多，资金越安全。”鲍勃·诺贝尔分析道。　　免税账户生不逢时还是恰逢其时？　　据了解，加拿大政府早在2008年初就宣布要推出免税账户，但直到2009年才正式推出，但此时的经济和投资形势已与一年前大不相同。从2008年初到现在，多伦多证券交易所的主要指数已下降了40%，住房销售数量和价值也在下降。许多公司预测2009年将是公司成立以来最困难的一年。加拿大商会也表示，2008年12月的消费者信心指数降到了1981年以来的最低，1981年加拿大经历了二战后最严重的衰退。　　近日，斯通资产管理公司的首席投资经理琪安妮·费克斯对免税账户的推出时机表示质疑。她说，“政府推出免税账户的时间至少晚了一年。眼下正是要千方百计刺激消费的时候，却推出这个免税账户，未免不合时宜。”　　然而，加拿大帝国商业银行全球市场高级经济师本杰明·塔尔却认为，加拿大正从一个零储蓄社会向积极储蓄的社会转变。经历了一夜暴富却又在短期内返贫的巨大动荡的人们会变得对传统的储蓄不那么反感。因为靠投资快速致富的海市蜃楼已消失，人们越来越认识到，储蓄才是实实在在的“自己的积蓄”。　　本杰明·塔尔分析，免税账户在推出之初或许不会有太多响应者，但它必将逐渐受到欢迎，因为税收优惠将吸引加拿大人把钱放进这个账户，而从长远来看，他们终将受益。他说：“此次经济衰退造成的痛苦会如此深重，其中一个原因就是我国的储蓄率为零。”　　“在近期这种充满不确定性的环境下，选择储蓄这种谨慎的投资工具是对的。”本杰明·塔尔说，“当然，政府和企业现在希望人们消费，但加拿大人正在逐步控制自己的冲动消费和高风险投资，在经济衰退的情况下，这是必然的事情。现在最重要的问题是要让大家保持对国家经济的信心，促使他们将钱放进银行账户，而不是把太多现金握在手里。”他评价道，此时推出免税账户计划是顺应时势的，政府作出的这种选择是完全正确的。　　他预测，2009年，加拿大人将向免税账户存入200亿加元，但到2013年，将增长到1200亿加元。　　一位证券公司的总裁也认为，免税账户将帮助加拿大人改变他们大手大脚花钱的习惯。“长期以来，我们花钱就像喝醉了的水手一样不理性，我不认为我们需要采取更多的刺激消费手段。”她驳斥了一旦经济出现衰退，政府就应当雪藏免税账户方案的建议。她说：“一项重大政策的出台，必须考虑到它在18个月甚至更长时间内的影响，而不只是盯着眼前。”