问：总公司和我公司签订合同，由分公司（没有法人）给我公司开票，请问可以吗？
答：企业发生的购销业务，必须要有真实的货物交易。通常情况下供货、收款、发票、合同应是同一单位。如出现票货不一致的，根据《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》（国税发[1995]192号）规定，纳税人购进货物或应税劳务支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。
从企业的购销业务而言，都要求取得发票单位名称与支付货款的单位一致，以保证经营业务的真实性，税务等部门认为有疑问的，有权进行核查。相关规定如下：《增值税抵扣凭证协查管理办法》（国税发[2008]51号）附件3：关于××案件的协查要求（向受票方发起的有疑问协查）（二）协查应重点对被查增值税抵扣凭证所对应的物流、票流、资金流方面进行核查：
1.物流方面：要确定是否有真实的货物交易，货物产地或发货地是否是案发地。查清原材料采购的具体途径、送达方式、如何验收入库及领用出库情况，将材料收发存的实物登记与财务账面登记的数量金额相互对照检查；对购货与生产领用、生产订单进行核对；在原材料种类上进行核对。
2.票流方面：查清增值税抵扣凭证的来源、取得的方式及途径；注意从企业的供应、财务部门、运输部门分别调查，结合材料采购、货物运输、资金支付以及财务处理进行多方位查证，加以相互印证。
3.资金流方面：查清结算方式、资金流向，调查付款与受票、付款与购货、付款与运输业务之间的对应关系，对资金回流的情况深究原委。