客观风险是不以人们意志为转移的实际发生的风险,如自然灾害.意外事故等。从统计角度来分析,实际损失与预期损失的差异程度为客观风险,其量化公式为:客观风险=(实际损失—预期损失)÷预期损失。
客观风险
客观风险测定法:
客观风险测定法是一种以反映经营活动的实际数据为依据进行金融风险辨识的方法。传统的客观风险测定法主要利用单一的财务分析指标,如流动比率、资产周转率等来分析财务状况,进而识别金融风险。随着金融风险管理活动的深入,人们认识到,单一分析指标已不能满足风险辨识的需要。为此,人们建立了多种综合评判指标体系,试图对金融风险进行更加准确、更加高级的综合识别。
客观风险测定法的关键在于准确选择与确定综合评判指标体系。然而正确选择风险测定指标相当困难。
沃尔评分法:
沃尔评分法是指将选定的财务比率用线性关系结合起来,并分别给定各自的分数比重,然后通过与标准比率进行比较,确定各项指标的得分及总体指标的累计分数,从而对企业的信用水平作出评价的方法。
沃尔评分法原理:
把若干个财务比率用线性关系结合起来。对选中的财务比率给定其在总评价中的比重(比重总和为100),然后确定标准比率,并与实际比率相比较,评出每项指标的得分,最后得出总评分。
沃尔比重评分法的公式
沃尔比重评分法的公式为:实际分数=实际值÷标准值×权重
当实际值>标准值为理想时,用此公式计算的结果正确。但当实际值<标准值为理想时,实际值越小,得分应越高,用此公式计算的结果却恰恰相反;
另外,当某一单项指标的实际值畸高时,会导致最后总分大幅度增加,掩盖了情况不良的指标,从而给管理者造成一种假象。
沃尔评分法的基本步骤包括:
1、选择评价指标并分配指标权重。
2、确定各项评价指标的标准值。
3、对各项评价指标计分并计算综合分数。
4、形成评价结果。
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