税务师考试设有五门科目，包括《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》，形成了覆盖税法、实务、法律及财务领域的完整专业能力评估框架，高顿税务师小编将详细介绍各科目特点、考试题型及备考策略，助你高效规划复习！
一、税务师考试科目有哪些？税务师考试共设五科，全面覆盖税法、财务、法律及实务操作领域：
1.《税法（一）》
重点：增值税、消费税、土地增值税等流转税种，计算题占比高，适合零基础入门。
考试特点：知识点细碎但难度较低，需重点掌握税率运用和税收优惠。
2.《税法（二）》
重点：企业所得税、个人所得税、国际税收，计算量适中，政策更新快（如个税专项扣除）。
考试特点：与税法一关联紧密，建议搭配学习。
3.《涉税服务实务》
重点：税务代理、纳税申报、税收筹划等实务操作，唯一含主观题（简答+综合题）。
考试特点：综合性强，需结合税法一、二知识解决案例，难度最高。
4.《财务与会计》
重点：财务管理（财务分析、资本结构）和会计（长期股权投资、合并报表）。
考试特点：计算量大，公式多，需扎实会计基础。
5.《涉税服务相关法律》
重点：行政法、民商法、刑法等法律条文，记忆量大但均为客观题。
考试特点：需理解法条逻辑，结合案例分析。
备考提示：建议先攻克税法一、税法二，再挑战实务；法律与财会可分阶段学习。
二、税务师考试题型有哪些？
税务师考试各科目题型及应对策略如下：
1.客观题（税法一、税法二、财务与会计、法律）
单选题（40题×1.5分）：基础考点，如税法中的免税政策、会计中的分录处理。
多选题（20题×2分）：选项易混淆，如法律中的责任界定、财会中的公式应用。
计算/综合题（2-5题×8-16分）：需分步计算，如企业所得税应纳税额、财务比率分析。
技巧：刷题时标注高频错题，总结陷阱选项（如“免征”vs“减半征收”）。
2.主观题（仅《涉税服务实务》）
简答题（5题×8分）：简述流程，如税务行政复议步骤。
综合题（2题×25分）：完整案例分析，如企业并购的税务筹划方案。
技巧：多练真题答案框架，使用“政策依据+计算过程+结论”三段式作答。
