作为财税领域的专业资格认证，税务师考试共设置五个科目，涵盖税法、法律、财务与实务操作等核心领域，旨在全面考察考生的专业素养与实践能力，2025年考试将于11月15日至16日举行，高顿税务师小编在下文整理了2025年详细的考试安排，以及各科目的特点与难度，帮助考生科学备考。
一、税务师考试科目有哪些？税务师考试科目延续往年设置，仍为五门，具体为：
1.《税法（一）》：聚焦增值税、消费税、土地增值税等流转税种，强调基础政策与计算逻辑。
2.《税法（二）》：以企业所得税、个人所得税为核心，兼顾国际税收与税收优惠，计算量适中。
3.《涉税服务实务》：唯一含主观题的科目，考查纳税申报、税务筹划等实务操作，需结合税法知识解决实际问题。
4.《财务与会计》：融合财务管理与会计实务，涵盖财务报表分析、成本核算等内容，计算题占比较高。
5.《涉税服务相关法律》：涉及行政法、民商法、刑法等法律条文，侧重法律条款的理解与应用。
二、税务师考试各科目特点与备考重点是什么？
1.《税法（一）》与《税法（二）》：税法体系的“基石”
特点：两科关联紧密，前者侧重流转税计算，后者聚焦所得税政策，知识点琐碎但逻辑清晰。
备考重点：增值税、消费税的计算技巧，企业所得税扣除项目及国际税收规则。建议结合案例理解政策，避免死记硬背。
2.《涉税服务实务》：实务能力的“试金石”
特点：综合性最强，需运用税法知识解决申报、代理等实际问题，主观题占比64%。
备考重点：关注电子税务局操作流程、税收筹划案例，多做真题训练逻辑表达能力。
3.《财务与会计》：计算与理论的“双重挑战”
特点：分财务管理与会计实务两部分，公式多、题量大，需熟练掌握报表分析与成本核算。
备考重点：强化会计分录训练，熟悉长期股权投资、合并报表等难点，搭配习题巩固计算能力。
4.《涉税服务相关法律》：“文科生”的攻坚阵地
特点：法律条文庞杂，需理解性记忆，如行政法程序、民商法合同条款等。
备考重点：建立知识框架，通过思维导图梳理法律关系，结合真题分析案例。
