递延所得税资产的期末余额=期末合并财务报表中固定资产可抵扣暂时性差异余额×所得税税率
  合并财务报表中固定资产账面价值为集团内部销售方(不是购货方)期末固定资产的账面价值
  合并财务报表中固定资产计税基础为集团内部购货方期末按税法规定确定的账面价值。