现金预算由四部分组成：现金收入、现金支出、现金多余或不足、资金的筹集和运用。具体说明如下：
　　（1）现金收入＝期初现金余额＋销货现金收入＝可供使用现金。
　　（2）现金支出＝直接材料支出＋直接人工支出＋制造费用支出＋销售及管理费用支出＋所得税支出＋购置设备支出＋股利支出等。但是注意：还款支出和利息支出不列入“现金支出”，而是作为对“现金多余”的调节，在最后计算期末现金余额时予以考虑。
　　（3）现金多余或不足＝现金收入－现金支出。
　　（4）期末现金余额＝现金多余－还款支出－利息支出等，或＝现金不足＋借款现金流入－利息支出等。