公式

现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额
【提示】一般来说,该比率中的债务总额采用期末数而非平均数,因为实际需要偿还的是期末金额,而非平均金额。

分析

该比率表明企业用经营现金净流量偿付全部债务的能力。比率越高,偿还债务总额的能力越强。


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