2025年cpa税法科目章节目录已由中注协官方发布，考生需要重点关注调整内容及新增考点。备考时需紧扣目录框架，强化高频考点，尤其注意时间安排与科目搭配的合理性。详细内容跟着高顿cpa小编接着看下去吧！
一、2025年cpa税法章节目录有哪些？2025年cpa税法科目仍以六大税种为主体框架，共14章，部分章节内容有轻微调整。以下是具体章节结构及核心变动：
1、税法总论：涵盖税法概念、原则、立法体系及国际税收关系。
2、增值税法：聚焦征税范围、税率、计税方法及跨境业务退税实务，新增发票管理案例。
3、消费税法：包括税目税率、计税依据及应纳税额计算，内容相对稳定。
4、企业所得税法：重点解析应纳税所得额、资产税务处理及税收优惠，删除海南自贸港政策。
5、个人所得税法：更新2023年度汇算清缴政策及专项附加扣除细则。
6、城市维护建设税法和烟叶税法：内容微调，变动较小。
7、关税法和船舶吨税法：依据2025年《关税法》全面重构计税规则，新增跨境电商案例。
8、资源税法和环境保护税法：细化资源税征收管理。
9、城镇土地使用税法和耕地占用税法：保持原有框架，调整政策细节。
10、房产税法、契税法和土地增值税法：整合不动产交易相关税种。
11、车辆购置税法、车船税法和印花税法：调整车船税计算与代缴规定。
12、国际税收税务管理实务：新增跨境数字服务税务处理规则。
13、税收征收管理法：新增22项法律责任条款，强化电子发票稽查实务。
14、税务行政法制：优化税务行政处罚程序。
二、2025年cpa税法备考建议？
2025年cpa税法备考，小编整理了以下备考建议：
1、优先学习稳定章节：如消费税、城建税等变动较小的税种，快速搭建知识框架。
2、关注高频考点：增值税/企业所得税计算（占分超40%）、关税新规应用、个税汇缴流程等。
3、结合新增案例：如第七章跨境电商、第十二章跨境数字服务等实务案例，需通过真题训练掌握分析逻辑。 三、2025年cpa税法考试时间是多久？
2025年cpa税法考试时间为8月23日13:00-15:00（专业阶段），时长2小时。
税法与会计、财管科目关联性强，考生可搭配复习以提高计算效率，但需避免临近考试才突击记忆性内容。
