来源:互联网 发布时间:2020-10-12 17:20 责编:Joy.chang

现金流量表:分析投资活动产生的现金流量
现金流量表是企业财务报表中最能揭示问题的文件之一,但它经常被忽视。它显示了公司现金的来源和用途,包括收入和支出。公司现金流量表的各个部分对公司现金状况的总体变化有贡献。投资活动产生的现金流是现金流量表的三个主要类别之一。
 
现金流量表
 
关键词:
1.现金流量表显示公司现金的来源和用途。
2.投资活动现金流显示了金融市场活动、经营子公司和资本资产的现金流。
3.总体现金流为负并不一定是坏事,因为公司可能是为了未来的收益而投资于资本资产。
了解投资活动产生的现金流
在很多情况下,一家公司在某个季度的总体现金流可能为负。如果公司不能从其业务运作中产生正的现金流,负的总体现金流不一定是坏事。
现金流量表上的项目,如果是由于在金融市场和经营子公司的投资而产生的收益(或损失),则属于投资活动部分。投资活动也指现金花费在资本资产上,如财产、厂房和设备,这统称为资本支出,或CAPEX。
以下是一个更全面的现金流清单,可以源于公司的投资活动:
流入:
1.出售财产、厂房和设备的收益
2.出售其他实体债务工具的现金收入
3.其他实体出售权益工具的收入
流出:
1.为取得财产、厂房和设备而支付的款项
2.为购买其他单位债务工具而支付的款项
3.为购买其他单位的权益工具而支付的款项
4.销售/投资的期限
5.购买和出售长期资产和其他投资
拥有过剩资本的公司或银行、保险公司等金融机构将在现金流量表的投资活动部分报告其投资组合的买卖活动。
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