AFP考试家计预算考点：预算控制的方向
　　(一)收入支出象限

　　家庭预算控制有3个步骤：*9是认知需要;第二是确定储蓄动机;第H是确定开源节流 的努力方向。

　　认知需要是储蓄的动力，认知后的T一步是决定通过开源或节流来产生储蓄。表8_i6显 示最低所得家庭的年可支配收入小于消费支出，需靠借贷或政府救济。可见，低所得户收支平 衡，几乎没有余钱储蓄来实现未来的理财目标。可支配收人越高者，储蓄率越高。因此，规划 时可以从自己家庭肖前的收支和平均值的比较着手。如2003年全国城镇家庭的中等偏上户平 均每人年可支配收入9763元(参见表8-15)，平均消费支出7547元(参见表8-18)。以近两 年收支成长率11%估计，可把年可支配收人12000元和年消费支出9300元作为比较的基准。 以三口之家估计，如果每年每户可支配收入超过36000元，即每月3000元时，称为相对高收 入家庭，反之为相对低收入家庭。如果每年年消费支出超过27900元时，即每月2325元时， 称为相对高支出家庭，反之为相对低支出家庭。我们据此可得出4个象限，如图8-8所示。

　　1. 高收入低支出者

　　年收入超过36 000元但年支出低于27 900元者，赚得多花得少，已做到开源节流，储蓄 率比一般人高。其理财重点是有效运用储蓄，积极投资来提高投资报酬率。不过也不要忘了理 财的目的是为了过更好的生活，月赚10_元只花1000元的“游民富翁”，恐怕并非平衡人 生的理财方式。

　　2. 高收入局支出者

　　年收入超过36000元但年支出高于27900元者，赚得多花得也多，储蓄率比一般人低。 其理财重点在节流，以有计划地消费来杜绝浪费从而提高储蓄率。此时家用方面可节省的空间 尚大，应制定一个完整的家计预算，将消费支出花在真疋的需求上。具体而言，可检讨自己在 食、衣、住、行、育、乐方面哪一部分的花费远高于平均比例，来作为控制支出的重点项目。 *4能设定一个阶段性目标，如预定要做到每月定期定额1000元，则从现在开始每两个月多 开一户200元的基金定投账户，在十个月内可达成目标。

　　3. 低收入低支出者

　　年收人低于36000元且年支出低于27 900元者，赚得少花得也少，虽可保持一定的储蓄 率，但因收人低储蓄的金额并不高，仍不易达到丰富生活的理财目标。理财的重点在于开源， 可以加班、兼职、换工作到高佣金的行业拼业绩、努力争取加薪或创业等方式，想办法提高收 人从而提高储蓄的金额。

　　4. 低收入高支出者

　　年收入低于36000元但年支出高于27900元者，赚得少却花得多，储蓄率比一般人低或 成为没有任何储蓄的月光族。在信用卡先享用后付款的诱惑下，有些人甚至支出高于收入，通 过借贷透支消费。这种人*9步要量人为出，尽量避免消费借贷从而停止失血，然后拟订偿债 计划，等到债务还清后再把还债的现金流转为储蓄的现金流。这部分内容在信用管理等相关章 节中再做进一步说明。

　　提高家庭储蓄的方 式包括：增和家庭的工 作收入、增加家庭的理 财收入、通过税务筹划 降低所得税支出、降低 家庭的生活支出、降低 家庭的理财支出。

　　(1) 在有可能的情况下争取兼第二份工作或写书演讲来增加收人。

　　(2) 找寻待遇更好的工作机会伺机跳槽。

　　(3) 行销能力强者可寻找以业绩佣金为主的工作来提高收入。

　　(4) 辞去工作自行创业，不让收入的成长受限。.

　　(5) 原为单薪家庭者可转成双薪家庭，多一份工作收入。

　　2.增加家庭理财收入

　　家庭理财收入=投资性资产x投资报酬率，投资资产的多寡短期内变化有限，而且投资报酬 率通常也并非主观努力可&定，只有等客观环境出现利息调高，股市上升、房租上扬时，拥有 相关资产的人理财收入才i增加。另外，投资时如果能顾及到节税的规划，或是利用手续费打 折时投资，所省下的钱也可以作为理财收人。如果能通过借款扩大信用投资，当投资报酬率高 于借款利率时，财务杠杆的作用会使得理财收入大幅上扬。

　　1. 所得税节税计划

　　详见本书第五篇税务筹划部分。

　　2. 降低家庭生活支出

　　对储蓄的累积而言，其实降低生活支出比增加工作收人的效果来得大。比如说对所得税边际税 率20%的人而言，增加1000元的收人税后只能增加800元，如果支出不变储蓄增加额为800元。 但如果收人不变，支出减少元，则储蓄就可以增加1_元。我们可以下列方式降低生活支出：

　　(1) 省吃减用：少上餐馆，少买衣服，尽量不买短期用不着的东西。

　　(2) 善用折扣：在打折时才下手，同样东西以较低价格取得。

　　(3) 多用大众运输工具：如地铁、公车、火车，这样可节省交通费。

　　(4) 制定支出预算：大额消费或旅游应事前计划并按预算执行。

　　(5) 使用公共产品：以逛公园、上图书馆的方式节省休闲支出。

　　3. 降低家庭理财支出(减债减息和保单调整计划)

　　理财支出并非全无弹性，事先规划仍有办法降低。

　　(1) 寻找适合自己状况的政策性优惠性低息贷款或首次购房贷款，比如住房公积金贷款。

　　(2) 让自己合乎自用房贷利息可扣抵税款规定降低税后支出。

　　(3) 支付能力有限时以租代购，而租金支出通常会低于房贷本息支出。

　　(4) 情况允许的时候可以进行保单的调整，比如年轻时可以将储蓄型寿险调整为保障型寿 险，这样在同样保额下降低保费支出。

　　(5) 当宏观环境使利率走低时，理财支出也会跟着走低。