历年真题精选第10章 外资股的发行
判断题(正确的用A表示．错误的用B表示)
1．以发起方式设立的股份有限公司拟增加资本，首次申请发行境内上市外资股时，必须符合募集设立股份有限公司申请发行境内上市外资股时关于向社会公开发行股份比例的要求，即拟向社会发行的股份必须达到公司股份总数的25％以上。（ ）
2．我国股份有限公司发行境内上市外资股，一般采取配售的发行方式。（ ）
3．H股的发行方式是“公开发行”加“国际配售”。（ ）
4．根据香港联交所发布的《创业板上市规则》的规定，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须至少共持有新申请人已发行股本的35％。（ ）
5．境内上市公司所属企业申请境外上市，上市公司不得存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及关联人占用的情形。（ ）
6．境内上市公司所属企业到境外上市的，财务顾问应当自持续督导工作结束后5个工作日内向证券交易所报送持续上市总结报告书。（ ）
7．发行人向特定的投资者发售外资股股份时使用的信息备忘录在法律上视为招股章程。（ ）
8．依据中国香港有关监管规则的要求，在招股说明书正式披露和申报注册之前，所有董事必须签署“责任声明书”，表明对于招股说明书的真实性、准确性和完整性承担共同的责任，但并不表明承担个别的责任。（ ）
历年真题答案及解析
判断题
1．【答案】A
【解析】使用发起方式设立的股份有限公司首次增加资本，申请发行境内上市外资股时，还必须符合募集设立公司申请发行B股时关于向社会公开发行股份比例的要求，即拟向社会发行的股份达公司股份总数的25％以上；拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15％以上。
2．【答案】A
【解析】我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。按照国际金融市场的通常做法，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。
3．【答案】A
【解析】H股的发行方式是公开发行加国际配售。发行人须按上市地法律的要求，将招股文件和相关文件作公开披露相关信息。
4．【答案】A
【解析】香港创业板的发行与上市应当满足上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35％。
5．【答案】A
【解析】上市公司所属企业境外上市的条件之一就是上市公司不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形或其他损害公司利益的重大关联交易。
6．【答案】B
【解析】境内上市公司所属企业到境外上市的，财务顾问需要自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送持续上市总结报告书。
7．【答案】B
【解析】发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件为信息备忘录，只供要约人认股之用，在法律上不视为招股章程，亦无须履行招股书注册手续。
8．【答案】B
【解析】依据中国香港有关监管规则的规定，在招股说明书正式披露和申报注册之前，所有董事应当签署“责任声明书”。该项签署与招股说明书签署具有相同的法律意义，意在表明全体董事对于招股说明书的真实性、准确性和完整性承担共同的及个别的责任。
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