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  现金预算
  现金预算是以业务预算和专门决策预算为依据编制的,专门反映预算期内预计现金收入与现金支出,以及为满足理想现金余额而进行筹资或归还借款等的预算。现金预算由可供使用现金、现金支出、现金余缺、现金筹措与运用四部分构成。
  期初现金余额+现金收入=可供使用现金
  可供使用现金-现金支出=现金余缺
  现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额