第二节 现金管理
现金有广义、狭义之分。广义的现金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。狭义的现金仅指库存现金。这里所讲的现金是指广义的现金。保持合理的现金水平是企业现金管理的重要内容。
一、持有现金的动机
持有现金是出于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。
(一)交易性需求
交易性需求是指企业为了满足维持日常周转及正常商业活动的需要而持有一定数额的现金。
(二)预防性需求
预防性需求是指企业为了应付突发事件而持有一定数额的现金。
(三)投机性需求
投机性需求是指企业为了抓住突然出现的获利机会而持有一定数额的现金。
二、目标现金余额的确定
成本模型
成本模型强调持有现金是有成本的，*3的现金持有量是使得现金持有成本最小化的持有量。通过分析现金的机会成本和短期成本，以两种成本之和最低时的现金持有量作为目标现金余额。
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