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精选解答
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2020 年公司租赁了办公场地，租期 3 年场地的装修费需要在租赁期涉及的 3 个年度摊销，但受疫情影响，2020 年末决定退租。退租支付的违约金，列支营业外
我们单位 2020 年支付了一笔服务费，金额合计为 300 万元，但是当时只取得了 150 万的发票，剩余的 150 万发票会在 2021 年 3 月份收回。请问，我司在进行计
我公司 2020 年 12 月有 100 万的咨询费按合同应该开具发票做帐，但实际上供应商没有开票，我司是否可以在年底关帐前计提此部分费用，在所得税汇算清缴
某企业在进行企业所得税汇算清缴时，根据《企业所得税法实施条例》的规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的 60%扣除，
我司通过青少年发展基金会捐款 100 万元，项目名称为抗击疫情，希望同行。关于这个捐赠在填报企业所得税的时候，是否可以作为捐赠支出全额扣除呢？
房地产开发企业在进行开发经营时缴纳了一笔土地闲置费，财务上可以予以资本化计入开发成本，最终形成开发产品。请问该笔土地闲置费是否允许在企业所得税税前扣除？
年终总结表彰大会，集团发给各二级集团员工的先进个人奖金，二级集团员工未在集团任职受雇，这个年度突出贡献奖金，个税应如何申报？按哪个所得项目申报？
有一个新员工是 10 月中旬入职的，计算累计基本减除费用 5000 元/月的时候，我们应该减除几个月的费用？如果是新入职的员工，本期个税应预扣预缴税额中，需要扣除“累计已预扣预缴税额”，我们单位还需要考虑该员工在其他单位的已交税金吗？
我司通过青少年发展基金会捐款 100 万元，项目名称为抗击疫情，希望同行。关于这个捐赠在填报企业所得税的时候，是否可以作为捐赠支出全额扣除呢？
我司员工在上海租房平均住房租金是两千左右，平时在给他们申报个税时，按照每月 1500 元作为专项附加扣除，现在我司碰到一个情况是，某员工说他的住房租金因为偏僻相对较少，可能会比 1500 元还少，请问在给该员工申报个税进行专项附加扣除时，是按照他的实际金额，还是仍然按照 1500 元进行扣除？
