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精选解答
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计提债权投资利息的会计分录：到期一次还本付息的债券投资，借：持有至到期的投资-应计利息(面值*票面利率)，贷：投资收益(摊余成本*实际利率)，持有
计提预计负债时的分录：未决诉讼或未决仲裁，借：管理费用——诉讼费，营业外支出——罚息支出，贷：预计负债——未决诉讼。债务担保，借：营业外
计提税费的分录：借：税金及附加，贷：应交税费-城建税，应交税费-教育费附加，应交税费-地方教育费附加，支付时：借：应交税费-城建税，应交税费
计提社保费的会计分录，借：管理费用--社会保险费(单位部分)，贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)。发放工资时：借：应付职工薪酬--工资(应发数
计提每月利息会计分录：借：财务费用/利息支出（金融企业），贷：应付利息/银行存款，借：应付利息（已预提部分），财务费用/利息支出（金融企业）
计提借款利息会计分录：借：财务费用，贷：应付利息，归还短期借款利息，借：应付利息(归还已经预提的利息)，贷：银行存款或借：财务费用(利息没有
可以在当期做调整分录，申报过税之后就不要修改了。先用红字凭证把以前那张错误的凭证冲了,再出一张正确的凭证就更正过来了。会计凭证：是记录经济
计提固定资产减值准备分录如下：借：资产减值损失——计提的固定资产减值准备，贷：固定资产减值准备。计提无形资产减值准备分录如下：借：资产减
看进项税额转出的原因以及具体用途，计入相应科目：例如：购入现在转而用于构建不动产，计入在建工程，购入用于职工福利，计入管理费用等。借：在
计提公积金会计分录：借：管理费用--住房公积金(单位部分)，贷：应付职工薪酬--住房公积金(单位部分)。发放工资时：借：应付职工薪酬--工资(应发数)，
附加税计提会计分录：借：税金及附加-教育费附加，借：税金及附加-地方教育费附加，贷：应交税费-教育费附加，贷：应交税费-地方教育费附加。会计分
计提跌价准备会计分录：借：资产减值损失，贷：存货跌价准备。资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的
计提的会计分录：计提工资，借：生产成本，制造费用，管理费用，销售费用，研发支出，在建工程等，合同履约成本，贷：应付职工薪酬。计提应交税费
本期计提的存货跌价准备的金额=期末存货跌价准备的应有余额-期初存货跌价准备的应有余额-本期结转的存货跌价准备的发生额，其中期末存货跌价准备的
最后回复：2022-01-10 22:10:25
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