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精选解答
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备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。对于预支的备用
做凭证是这样的，每次报销时，加下报销人员提供的发票金额，正确无误后，根据这个金额做分录，写在一张凭证纸上，这个是记帐凭证；记帐凭证后要附
按现金支票必须记载事项，填写完整、规范，加盖单位预售银行的签章。并在支票背面的收款人签章处签章，然后持支票去开户银行提取现金。而且就算你
从银行提取备用金，使用取款单做为原始凭证（月末打完银行回执单之后，将银行付款单也附加在凭证后），做以下分录：借：库存现金贷：银行存款--X
定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数
备用金属于其他应收款科目。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支
从银行提取的，依据现金支票存根联做帐。公司相关部门从财务部门领取备用金的，依据领取人填写的经相关领导批准的暂支单或领条做帐。把现金支票的
报销单据无原始凭证，如果是外来原始凭证丢失，可以取得开具原始凭证的单位的记账联或存根联复印件加盖该单位公章，由单位领导批准，经办人签字后
报销电话费会计分录：管理部门：借：管理费用-电话费，贷：银行存款/现金，销售部门：借：销售费用-电话费，贷：银行存款/现金，期间费用是企业日常
办公人员借款出差的差旅费报销：借：其他应收款-某某，贷：库存现金，出差回来报销：借：管理费用-差旅费，贷：其他应收款-某某，销售人员出差：借
合法真实有效，内容完整规范，加盖发票专用章的发票可以做为报销凭证。发票是在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的
报销单是原始凭证，报销后附在记账凭证的后面。所有的会计记账凭证都必须附原始凭证，只有在两种情况之下可以例外：结账时填制的记账凭证；更正错
报销单没有原始凭证不能报销。原始凭证，又称单据，是指在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或完成
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