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本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除;上市公司及其附属公司违规对外
非公开发行的公司债券应当向“合格投资者”发行,并不得采用公告、公开劝诱和变相公开发行方式,每次发行对象不得超过200人;可以申请在证券交易所
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非抽样风险控制:可以降低或防范,不能量化,但可以通过仔细设计审计程序,采取适当的质量控制政策和程序,进行适当的指导、监督和复核,适当改进
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