现金管理条例是什么

2020-07-16 初级会计职称 1559人浏览

老师回答

现金管理条例是为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。凡在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。

国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。

开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。

各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

其主要规定有：

(1)各单位用于零星开支的库存现金不得超过库、存现金限额；

(2)各单位收入的现金必须及时交存银行，不得坐支；

(3)各单位使用现金的范围，限于发放工资、收购农副产品和其它对个人的支付；

(4)单位之间的经济往来、准在一定限额内使用现金，超过限额必须实行转帐结算；

(5)向银行存取现金，必须在凭证上注明资金来源和用途；

(6)现金收支多的单位，要编制现金收支计划送开户银行；

(7)—切现金管理单位，都必须接受银行的监督和检査；

(8)对于违反现金管理的单位，根据情节轻重，银行给予枇评教育或报请有关部门批准予以制裁。

实行现金管理，有利于节约使用现金；有利于严格控制发行，有计划地调节货币流通；有利于促进市场购买力与商品可供量，保持物价稳定；有利于维护财经纪律，防止贪污盗窃；有利于国家银行集中闲散资金，支援社会主义建设。

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