根据你账面折旧，摊销情况填写账面金额，然后根据税法规定填写税收金额栏次。A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》发挥资产折旧、摊销汇总台账的作用。纳税人应注意无论单项资产的折旧摊销是否存在税会差异，均须填报本表。
A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报范围：
发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人需填报此表。
本表发挥资产折旧、摊销汇总台账的作用。纳税人应注意无论单项资产的折旧摊销是否存在税会差异，均须填报本表。
税法上影响资产处理的四项因素分别为:资产原值、预计净残值、折旧方法(税法允许直线法，特殊情况除外)及折旧年限。
纳税申报注意事项：
1.资产折旧税会一致企业
企业在会计与税收上均采取加速折旧政策，相当于在会计利润核算中已享受了加速折旧的优惠，因此汇算清缴时无需再做调整，但是必须注意通过填写A105081《固定资产加速折旧、扣除明细表》进行减免税备案。
填写该表时重点注意该表第15、16列填列，其中第16列填写会计折旧额(加速折旧金额)，而第15列模拟填报该固定资产视同按照税法规定最低折旧年限用直线法估算折旧额，进而计算填写18列用于统计加速折旧优惠情况。
2.资产折旧税会处理不一致企业
由于会计与税收处理不一致，因此在汇算清缴时必须对此差异进行纳税调整:
1.老固定资产加速折旧政策下，季度申报时未享受，只需在汇算清缴时，统一对折旧进行调整。
2.新固定资产加速折旧政策下，季度申报已预享受，且季度申报只做调减处理，而不对应调增，因此在汇算清缴时，应重新按年对折旧进行调整。强调2个风险点:
(1)既要对2016年当年加速折旧资产进行重新计算调整。
(2)又要对2015年已享受过加速折旧固定资产结合会计核算情况进行对应调增或调减处理。
在用A105081《固定资产加速折旧、扣除明细表》进行减免税备案时，注意该表只统计税收折旧大于会计折旧需作纳税调减情况。
本年度内税法折旧额大于会计折旧额(或正常折旧额，下同)的填写本表，税法折旧小于会计折旧的金额不再填写本表(即纳税调增不填此表)，而是通过填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》进行调增。某项资产某月税收折旧额小于会计折旧额后，该资产从当月起至年度末的会计折旧额和税收折旧额均不再填入本表，仅填报本年度内税收折旧额大于会计折旧额的数据。注意:加速折旧季度申报只做加速折旧调减处理不调增，在年度申报时的纳税调整情况很可能与季度申报表中的纳税调整情况不一致。
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