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汇算清缴还没申报,第一季度企业所得税申报可以弥补亏损吗?

2019-10-29 综合 1810人浏览
老师回答
我司2018年度汇算清缴目前还没申报,确定是亏损的,2019年第一季度有盈利,我们一季度报企业所得税可以弥补亏损吗?

答:如贵司尚未完成2018年度企业所得税汇算清缴申报,则在系统中可结转以后年度弥补的亏损额无法确定,因此2019年第一季度预缴申报时弥补亏损栏次系统自动带出数据为零。建议企业先完成2018年度企业所得税汇算清缴申报,再进行2019年第一季度企业所得税预缴申报,从而正确弥补亏损;如果企业在季度预缴申报之前无法完成上年度汇算清缴,则一季度预缴申报不能弥补亏损,待第二季度预缴申报时再行调整。

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张晓萌

硕士

高顿研究院

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