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增值税会计分录相关问题?

2019-08-22 综合 1068人浏览
老师回答

我们不需要交增值税,是倒挂,是否需要将进项税和销项税转到转出未交增值税和未交增值税?

答:如果每月应交税费-应交增值税的余额在贷方,则分录为:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:未交增值税
但是如果每月应交税费-应交增值税的余额在借方(如发生进项留底的情形),则月末不需要进行额外的会计处理。

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张晓萌

硕士

高顿研究院

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