现金流是企业的生命线。如何确定a1现金流量？企业应该在降低风险与增加收益之间，寻求一个平衡点。 加速收回应收账款，推迟支付应付账款 为加速收款， ...
2014-11-21 17:11
企业发生现金的收付业务，必须取得或填制原始凭证，作为收付款的书面证明。 例如，企业向银行提取现金，要签发现金支票，以支票存根作为提取现金的证 ...
2014-11-21 17:11
企业与其他单位在使用现金时还要注意以下几点： （1）观金支出必须有合法的凭证。 现金支出要有凭有据，手续完备，借款必须持有效的借据，不能以白条 ...
2014-11-21 17:11
在启用时，首先要按规定内容逐项填写账簿启用表和账簿目录表。 在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写 ...
2014-11-21 16:11
交易性金融资产是指：企业为了近期内**而持有的金融资产。通常情况下，以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券和基金等，应分类为交易性金融资产 ...
2014-11-21 16:11
公款私存储蓄账户当作结算账户使用，电子货币的现金活动，面对这些新问题，已经执行了20多年的《现金管理暂行条例》（以下简称《条例》）显得心有余而 ...
2014-11-21 16:11
1、外部单位、个人非公务借款一律不准申请借款。 2、公司人员借款当月能够归还的，填写《暂支单》。 公司人员借款需跨月归还的，填写《借款申请》（一 ...
2014-11-21 16:11
残缺人民币是指有的人民币由于某种原因明显缺少了一部分的票币，称之为残缺人民币。 依据中国人民银行颁布的《残缺人民币兑换办法》的规定，凡残缺人 ...
2014-11-21 16:11
库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的*6数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核 ...
2014-11-21 16:11
如果公司内库存现金太大，超过库存限额，是违反现金管理相关规定。 可以进行账务处理，方法： （1）将超出库存的现金存入银行 借：银行存款 贷：库存 ...
2014-11-21 16:11
会计上，发生现金余额发生异常。主要是，现金的余额为负数，或余额数太大。这种现象的处理方法： 1、现金余额为负数，说明有未入账的收入、或者存在其 ...
2014-11-21 16:11
银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。票据和结算凭证是银行、单位 ...
2014-11-21 16:11
各单位应按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定的现金开支范围，并根据本单位的生产经营管理实际，现金付出业务的繁简，以及现金开支的额度等，建 ...
2014-11-21 16:11
日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理 ...
2014-11-21 16:11
造成现金差错的原因是很多的。有人为的责任性差错，也有事故性、技术性差错。处理时，要区别对待。 对于一贯坚持按制度办事，工作认真负责，只是由于 ...
2014-11-21 16:11
假人民币指仿照真人民币纸张、图案、水印、安全线等原样，利用各种技术手段非法**的**。 **按照其**方法和手段，大体可分为两种类型，即伪造币和变造 ...
2014-11-21 16:11
变造币由于其对真币的加工处理方法不同，又可分为以下几种情形： （1）涂改币。这是将真币票面金额用化学药剂涂掉，再用油墨或颜料加以涂改，使其面额 ...
2014-11-21 16:11
为了让您能分清定金、订金、押金这三金的区别,发个说明给大家看一下。 一、定金与订金 所谓定金，是指合同当事人为了确保合同的履行，依据法律规定或 ...
2014-11-21 16:11
各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金： (1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。 (2)收 ...
2014-11-21 16:11
印制钞票的纸，不同于一般普通的印刷品纸张，都是采用特殊方法制造的。由于纸张不易仿制，所以各国都把特殊的制纸技术作为防假的重要方面。钞票用纸防 ...
2014-11-21 16:11
油墨是印制钞票的主要材料之一，好的油墨才能印出质量高的钞票。各国印钞票使用的油墨，都是选用上好优质的原材料，采用先进的生产工艺，在高度保密情 ...
2014-11-21 16:11
钱账分管，即管钱的不管账，管账的不管钱。各单位应配备专职或兼职的出纳员，负责办理现金收付业务和现金保管业务，非出纳员不得经管现金收付业务和现 ...
2014-11-21 16:11
每年年底，企业财务决算预算、年终报表、所得税申报及汇缴等工作都要开展了。结合*7财税政策规定，在此整理了有关企业年终结账税务处理的要点，供纳税 ...
2014-11-21 16:11
账簿设计应做到总分结合、序时与分类相结合，层次清楚，便于分工，具体说在设计时应符合以下原则： （1）与企业规模和会计分工相适应的原则。企业规模 ...
2014-11-21 16:11
依据《会计基础工作规范》第六十条规定（以下简称《规范》），登记会计账簿的基本要求是： （1）准确完整。登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号 ...
2014-11-21 16:11
残缺人民币是指有的人民币由于某种原因明显缺少了一部分的票币。 （1）依据中国人民银行颁布的《残缺人民币兑换办法》的规定，凡残缺人民币属于下列情 ...
2014-11-21 16:11
问题：现金账少于借款单，最后得出的数为负数，该怎么和库存现金对帐呢？ 解答：现金流水账的对账没有什么诀窍，只能一笔一笔对。现金应该是每天都要 ...
2014-11-21 16:11
一、办理现金收付结算业务 （一）严格按照国家有关现金管理的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核办理款项收付。对重大的开支项目，必 ...
2014-11-21 16:11
问题：我的公司是私企，保险柜的钥匙除了出纳有老板也有，以前的出纳走了，现在换了我，是否老板不应该有保险柜的钥匙？现在的保险柜密码是以前出纳交 ...
2014-11-21 16:11
出纳人员在收付现金时如发现**，应立即送交附近银行鉴别，由银行开具没收凭证，予以没收处理，如有追查线索的应及时报告就近的公安部门，协助侦破；出 ...
2014-11-21 16:11
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