在坚持日清月结制度，由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，为了加强对出纳工作的监督，及时发现可能发生的现金差错或丢失，防止贪污、盗窃、 ...
2016-10-21 17:101、现金余额过大： (1)可以留出备用金，将多出的现金存入银行。即： 借：银行存款 贷：库存现金 (2)还可以作一张支出凭证入账。即 借：其他应收款 贷 ...
2016-10-21 17:10企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间作出抉择，以获取*5的 ...
2016-10-21 17:10出纳人员必须以严肃认真的态度处理现金支出业务，因为支出一旦发生失误，将会给单位造成难以追补的经济损失。现金支出的原则主要包括： (l)现金支出的 ...
2016-10-21 17:10为了保证企业的现金做到账款相符，应对库存现金进行清查，以确定库存现金的安全、完整。 现金的清查主要是采用实地盘点方法，内容有：出纳人员的每日 ...
2016-10-21 17:10现金的总分类核算，即由企业会计人员根据反映现金收付款业务的记账凭证或根据其他会计核算形式所规定的登记总账的依据登记现金总账，以提供企业现金增 ...
2016-10-20 17:10一、把好一关，即货币资金的支出关 常言说，节流等于开源。因此，控制非法和不合理的资金支出，等于带来了等量的资金流入。但如何判定哪些支出合法、 ...
2016-10-20 17:10我们将从以下三个方面来了解货币资金： （1）货币资金的范围。 货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立 ...
2016-10-20 17:10库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的*6数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核 ...
2016-10-20 17:10某出纳2014年6月8日和10日两天的现金业务结束后例行的现金清查中，分别发现现金短缺50元和现金溢余20元的情况，对此他经过反复思考也弄不明白原因。为 ...
2016-10-20 17:10(1)明确本单位现金开支范围。各单位应按《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定本单位的现金开支范围，如支付职工工资、支付职工差旅费、支付 ...
2016-10-20 17:10按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据其情节轻重给 ...
2016-10-20 17:10出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 1、凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核 ...
2016-10-20 17:101.掌控好20%的客户。因为这20%的客户往往占据了企业80%的应收账款，如何与这20%的客户搞好关系?如何给它压力，刺激它付款?你一定要建立追账的档案，安 ...
2016-10-20 17:10现金收入的主要来源： 各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金： (1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款 ...
2016-10-20 17:10各单位需要用现金发放工资或者其库存现金小于库存现金定额面需要用现金补足时，除了按规定可以用非业务性现金收入补充以及国家规定可以坐支者外，均应 ...
2016-10-20 17:10流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。 1、扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现 ...
2016-10-20 17:10现金盘点是审计工作发现贪污、挪用、私设小金库等问题的主要手段之一，在财务审计中处于重要地位。现金盘点，主要看实际库存现金与账面金额是否一致， ...
2016-10-20 17:101.现金日记账与库存现金的核对 首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。库存现金盘点报告一般是通过库存现 ...
2016-10-20 17:10在企业所拥有的资产中，现金的流动性最强，尽管其在企业资产总额中所占比重不大，但因其特殊性，最容易被经管人员挪用和侵吞，企业发生的舞弊事件也大 ...
2016-10-20 17:10集团现金池业务，就是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单 ...
2016-10-20 17:10一、设立担保制度，对现金经手人加以控制 中小企业内部的各种员工，只要经手现金，就必须有担保。担保方式包括保证人、担保物、公司重要人物的保证等 ...
2016-10-19 17:10现金循环周期是企业在经营中从付出现金到收到现金所需的平均时间。 现金循环周期决定企业资金使用效率。绩优企业在现金周期上具有比一般企业少40-65天 ...
2016-10-19 17:10了解货币资金的三大方面： （1）货币资金的性质。 货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。在流动资产中，货 ...
2016-10-19 17:10在企业现金管理中，对于出纳员所经管的现金，要求其实际结余额与账面余额相符。否则，就是库存现金现金盈余或亏损。但在实际工作中，现金收付后，并不 ...
2016-10-19 17:10现金流水账的对账没有什么诀窍，只能一笔一笔对。现金应该是每天都要盘点下的，只要确保每一天的记录没有错误的话，不应该出现这种情况，倘若出错只能 ...
2016-10-19 17:10总部将存货转让给分支机构的价格。主要有成本价、成本加成价和零售价格三种。 在总部与分支机构经营中，总部往往要向分支机构转让存货，以满足分支机 ...
2016-10-19 17:101.现金库存管理的基本规定 （1）收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储。 小企业收入的所有现金应由财会部门统一管理，存储在财会部门或开户银行，无 ...
2016-10-19 17:10个别计价法：采用这一方法是假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其 ...
2016-10-19 17:10
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