商业企业的现金资源，主要有零售商品销贷款、从银行提取的现金和其他收入的现金。 根据现金管理制度和结算制度的规定，每个企业都必须在银行或其他金 ...
2016-10-28 11:10货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业资产中流动性最强的一种资产，任何企业要进行经营活动都必须拥有一定的货币资金，持有货币资金是进行生产经 ...
2016-10-28 11:10(1)挂号邮件要由现金收入经办者，或客户总账经办者以外的人开封。 (2)现金收入必须经过规定的程序，并附上被认定的现金收入传票以及凭证文件。 (3)金 ...
2016-10-28 11:101.库存现金开支审批制度包括： （1）明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法； （2）明确本单位库存现金开支范围； （3）确定各 ...
2016-10-28 11:10现金管理方法 (1)预算管理 以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企 ...
2016-10-28 11:10对于现金流水账而言，正确、及时是其的特点，对于出纳人员而言，需要认真仔细的详细记录。虽说现金流水账可以由出纳人员根据自己的喜好而定，但是也需 ...
2016-10-28 11:101、出票日期（大写） ：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。举例： 2、2005年8月5日：贰零零伍年捌月零伍日 3 ...
2016-10-28 11:10进行日记账的设置工作，首先要确定其种类和数量。日记账在不同的会计核算组织形式下，其具体用途是不同的。 如果日记账用作过账媒介，则要求设置一个 ...
2016-10-28 11:10现金日记账的登记方法具体内容 日期栏： 指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致； 凭证栏： 指登记入账的收、付款凭证的种类和编号，如现金收（ ...
2016-10-28 11:10每个企业的出纳人员，都应做好登记出纳日记账的工作，做到按时登记、数字真实，摘要简明，内容完整，便于看账、报账和用账。 在出纳工作中，根据审核 ...
2016-10-26 15:10优点：解决了分工记账的问题，而且把大量重复发生的同类经济业务（如现金收、付业务）都集中在一本账中予以序时地反映。 缺点：不能把对应账户分类汇 ...
2016-10-26 15:10一般的公司，企业或单位，只要有现金收付业务就应进行现金核算，建立现金日记账，应做到有钱就有账，以账管钱，收付有记录，清查有手续，保证现金的完 ...
2016-10-26 15:10出纳日记账是一种特殊的明细账。为了加强现金和银行存款的管理和核算，各单位通常都应当设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金与银 ...
2016-10-26 15:10债权人接受的非现金资产作为无形资产管理的，债权人应按债权的账面价值加上应支付的相关税费，确认无形资产。受让的无形资产是否发生减值，在重组日可 ...
2016-10-26 15:10应收账款的入账价值应以实际发生额为依据，计价时还需要考虑商业折扣和现金折扣等因素。 （1）企业发生的应收帐款，在没有商业折扣的情况下，按应收的 ...
2016-10-26 15:10投资支付的现金项目，反映企业进行权益性投资和债权性投资所支付的现金，包括支付的佣金、手续费等附加费用。企业以非现金的固定资产、商品等进行的投 ...
2016-10-26 15:10吸收投资收到的现金项目。该项目反映企业收到的投资者投入的现金，包括以发行股票、债券等方式筹集的资金实际收到股款净额（发行收入减去支付的佣金等 ...
2016-10-26 15:10现金是指存放在企业的货币资金，包括库存的人民币和外币。这里需要说明的是，我国会计上所界定的现金概念不同于西方会计上所界定的概念。 货币资金是 ...
2016-10-26 15:10现金是指存放在企业的货币资金，包括库存的人民币和外币。这里需要说明的是，我国会计上所界定的现金概念不同于西方会计上所界定的概念。 货币资金是 ...
2016-10-26 15:10某公司成立于2003年，经营建材项目，有多位股东。公司的账簿一直不健全。该公司建有一套外账，但一直没有完善的内账，公司股东及管理层对公司的资产负 ...
2016-10-26 15:10日记账的主要作用是按照时间的先后顺序记录经济业务，以保持会计资料的完整性和连续性。进行日记账的设置工作，首先要确定其种类和数量。日记账在不同 ...
2016-10-26 15:10（1）账簿的外表形式必须采用订本式。现金和银行存款是企业流动性最强的资产，为保证账簿资料的安全、完整，财政部《会计基础工作规范》第五十七条规 ...
2016-10-26 15:10会计上，发生经常现金余额发生异常的情况。主要表现在现金的余额为负数，或余额数太大。一般会计新手遇到这种问题，往往会手足无措不知道该如何解决， ...
2016-10-26 15:10现金支票：在正反两面同时加盖企业财务专用章和企业法人章（即银行预留印鉴） 转账支票：在支票正面加盖企业财务专用章和企业法人章。 盖章时要注意： ...
2016-10-26 15:10（1）现金业务查证的主要目标。 ①确定企业资产负债表上所列的现金在会计报表日是否确实存在，是否为企业所拥有。 ②确定企业在特定期间内发生的现金 ...
2016-10-26 15:10
(一)现金支出的管理 企业支付现金，必须在下列支付范围内： (1)职工工资、各种工资性津贴。 (2)个人劳务报酬等国家规定的对个人的其他支出。 (3)支付 ...
2016-10-26 14:10核定库存现金限额是现金管理的一项重要制度。办理库存现金限额的一般程序为： 首先，填制现金库存限额申请批准书。 然后，报送开户银行签署审查批准意 ...
2016-10-25 15:10出纳人员的账务处理相对而言较为简单，其程序与会计处理基本一致。具体可分为： （1）按照经济业务内容设置出纳账户。 （2）按照各项规章制度审核原始 ...
2016-10-25 15:10库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的*6数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核 ...
2016-10-25 15:101.现金日记账与现金收付款凭证核对 收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该完全一致。 核对的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与 ...
2016-10-25 15:10
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