1.出票：客户根据本单位的情况，签发现金支票，加盖预留银行印鉴。 2.提示付款：收款人持现金支票到出票人开户行提示付款，收款人提示付款时，应在现 ...
2015-12-22 14:12（1）清点现金，特别是在单位清点时，*4由两人以上同时进行。 （2）清点现金应逐捆、逐把、逐张进行。 （3）清点时不能随意混淆或丢弃每一把的腰纸， ...
2015-12-22 14:12备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款 ...
2015-12-22 14:12库存现金限额的概述是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的*6额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要 ...
2015-12-22 14:12保险柜的管理使用各单位都配备有专用保险柜，专门存放现金，各种有价证券、银行票据，印章及其他出纳票据。一般来说保险柜的使用应注意以下几点： （1 ...
2015-12-22 14:12现金的概念 现金是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强 ...
2015-12-22 14:121.货币资金合理流动。 出纳是和货币资金打交道的，而货币资金的周转又直接对业务经营产生影响，货币资金周转越快，它的经济效益就越高；反之，货币资 ...
2015-12-22 14:12（1）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工 ...
2015-12-22 14:12（一）通过借款制度来规范员工的借款行为。 诸如：临时工能不能向企业借款问题；企业借款不还，不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理；借款 ...
2015-12-22 14:12《会计法》第二十四条规定：会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交 ...
2015-12-22 14:121.现金管理的目标 现金是企业资产中流动性最强的资产，持有一定数量的现金企业开展正常生产活动的基础，是保证企业避免支付危机的必要条件；同时，现 ...
2015-12-22 14:12商业汇票是指由收款人或存款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。所谓承兑，是指汇票的付款人愿意 ...
2015-12-22 14:121、授权与批准。建立银行存款的内部控制制度， 首先就要确立授权与批准的制度，即银行存款收付业务的发生，需要经单位主管人员 或财务主管人员审批， ...
2015-12-22 14:12按照规定，汇入银行对开立账户的收款单位的款项应直接转入收款单位的账户。采用信汇方式的，收款单位开户银行(即汇入银行)在信汇凭证第四联上加盖转讫 ...
2015-12-22 14:12造成现金差错的原因是很多的。有人为的责任性差错，也有事故性、技术性差错。处理时，要区别对待。 对于一贯坚持按制度办事，工作认真负责，只是由于 ...
2015-12-22 14:12（1）银行汇票的签发和解付。银行汇票的签发和解付，只能由中国人民银行和商业银行参加全国联行往来的银行机构办理。跨系统银行签发的转账银行汇票的 ...
2015-12-22 14:12备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别。备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。 所谓定额备用金是指单位对 ...
2015-12-22 14:12根据国家税务总局《关于部队取得应税收入税收征管问题的批复》（国税函[2000]466号）规定，根据《发票管理办法》中销售商品、**服务以及从事其他经营 ...
2015-12-22 14:12企业如果需要注销银行基本户，需要向银行出一张撤销账户的证明，填一份撤销账户申请书，在上面盖齐单位印鉴（向银行索取），需要提交如下资料： 1.开 ...
2015-12-22 14:12出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。 具体而言，本项工作内容主要包括以下六个 ...
2015-12-22 14:12为了保证会计账簿记录的合法性和资料的完整性，明确记账责任、会计人员在启用账簿时，要填写账簿启用表（即经管人员一览表）。账簿启用表的填写要求是 ...
2015-12-22 14:121、法人、私章所属人、经办人***原件、复印件。 2、旧印鉴卡片（如遗失，请开立单位证明，说明丢失原因，并注明：有因此引发的一切经济纠纷由我单位承 ...
2015-12-22 14:12《营业税税目注释（试行稿）》（国税发[1993]149号）第八条转让无形资产规定，转让无形资产，是指转让无形资产的所有权或使用权的行为。 无形资产，是 ...
2015-12-22 14:12开设一般存款账户：需要向银行出具开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证及下列文件： （1）存款人因向银行借款需要，应出具借款合 ...
2015-12-22 14:12出纳工作的*9件事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平，明白哪些该做、哪些不该做，哪些该抵制，工作起来才能得心应手。具体说来 ...
2015-12-22 14:1224小时 会计人员继续教育的学时。 2天 开户人资料变更开户银行办理变更后2日办向人民银行报告。 3天 银行账户开设后三天后方可办理业务、开设一般存款 ...
2015-12-22 14:12视同销售的企业所得税处理涉及到两个环节：一个是视同销售收入与视同销售成本差额的所得税影响；一个是业务宣传费的税前扣除问题。 会计处理时已计入 ...
2015-12-22 14:12
尽管各种结算凭证的格式、联次和办理程序不同，其具体内容也有较太差别，但各种结算凭证的基本内容大致相同。 这些基本内容概括起来主要有： (l)凭证 ...
2015-12-22 14:121.企业按规定提取的盈余公积，借记本科目（提取法定盈余公积、提取任意盈余公积），贷记盈余公积法定盈余公积、任意盈余公积科目。 外商投资企业按规 ...
2015-12-22 11:121、首先学会开现金支票和转账支票，书写、格式，盖章（财务章和法人章）。 2、知道现金、银行，借贷方都代表的含义，每天收支盘点现金库存，每月根据 ...
2015-12-21 10:12
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