高顿网校友情提示： 一、货币资金业务的不相容岗位，至少应当包括： （一）货币资金支付的审批与执行； （二）货币资金的保管与盘点清查； （三）货币 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 一、中小企业货币资金内部控制常见的问题 1.家族式的经营方式使中小企业内部管理较混乱，容易出现贪污舞弊现象在我国，中小企业的 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 内部控制是组织为实现目标，保护资产安全完整，保证遵循国家法律法规，提高组织运营的效率及效果而采取的各种政策和程序的组合， ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 内部控制的一般方法通常包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 现代企业在建立和设计内部控制框架时必须遵循和依据的客观规律和基本法则，称为内部控制的基本原则。 具体包括：（1）合法性原则 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 由于美国COSO报告对内部控制基本要素的定义在全世界范围内被广泛采用，我们借鉴了COSO的表述，该表述将内部控制的基本要素定义为 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 1.柔性内部控制的建立。 ①业务类型多为创造性的非规范业务，适合扁平化组织结构；②有一个优秀的企业家，具有很强的人格魅力，能 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： （一）内部控制与责任会计产生的基础相同 内部控制的产生源于管理者与所有者的分离，为防止管理者的错误与舞弊而发展起来的；责任 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 任何企业的控制都存在于一定的控制环境之中。所谓控制环境，是对企业控制的建立和实施存在重大影响的因素的统称。控制环境的好坏 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 企业建立和实施内部控制，应当遵循以下基本原则： （一）合法性原则。 内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 企业内部控制规范所称内部控制，是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 近年来，我国中小企业呈现出良好的发展势头，截止2006年底，我国中小企业总数已达4200多万户，中小企业占全国企业总数的99%以上， ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括18项《企业内部控制应用指 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： *9，内部控制的内涵。 内部控制从狭义内部控制逐步发展为广义内部控制。狭义内部控制指与会计有关的部分，主要用以保证财务报告的 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 企业内部控制应当达到以下基本目标： （一）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： （一）中央企业内部控制方面存在的问题 1.治理结构不完善，内部控制环境薄弱 2008年末，我国141家中央企业中，按《公司法》注册的 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 对内部控制制度的检查，一般有查阅法、询问法、测试法等方法。 查阅法是以对企业管理制度进行审阅来判定企业内部控制制度完备程度 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 一、内部审计与内部控制的关系 内部控制与内部审计之间存在一种相互依赖、相互促进的内在联系。 1.内部审计是内部控制不可或缺的 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 一、问题的提出及文献综述 我国商业银行的内部控制始于20世纪90年代初期对呆滞账的控制，1990年我国四大国有银行的坏账占全部贷款 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 相比于存货，固定资产等有形资产，长期股权投资风险较大，一方面长期股权投资的取得往往涉及到企业整体经营策略和长期的发展规划 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。内部控制审计是内部控制外部评价的重 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 货币资金流动性强，发生的弊端较多，因此建立健全的内部控制制度极为事要，审计人员在审计货币资金时，要对货币收支业务进行验证 ...
2014-06-18 10:06高顿网校友情提示： 内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活 ...
2014-06-18 09:06高顿网校友情提示： 固定资产的内部控制措施主要有： （1）岗位分工 企业不得由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务。 （2）授权批准 严禁未经授 ...
2014-06-18 09:06高顿网校友情提示： xx公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司(下称公司)内部控制制度和评价办法，在内部 ...
2014-06-18 09:06
高顿网校友情提示： 有鉴于美国安然事件造成的严重影响，近年来，国家财政部、证监会、审计署、银监会、保监会及国务院国资委等相关部委相继**企业内 ...
2014-06-18 09:06高顿网校友情提示： 合规经营是企业稳健运行的内在要求，也是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过这次培训，使我对 ...
2014-06-18 09:06高顿网校友情提示： 公司治理模式可以有很多种标准和框架，而且不同国际框架的标准也是不同的。中国还要去借鉴别人不足的地方改善现有的体制。这对中 ...
2014-06-18 09:06
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