高顿网校友情提示： 企业内部控制应当遵循以下基本原则： （一）内部控制应当涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 企业内部控制的内容主要包括以下方面： 1.内部控制的内容主要包括对货币资金、筹资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 企业常用的内部控制方法如下： 1.内部控制的方法主要包括：组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： （一）评价控制缺陷的总体要求 如果某项控制的设计、实施或运行不能及时防止或发现并纠正财务报表错报，则表明内部控制存在缺陷。 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 1.企业应当重视内部控制的监督检查工作，由专门机构或者指定专门人员具体负责内部控制执行情况的监督检查，确保内部控制的贯彻实 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 时下讨论公司内部控制，几乎言必谈《SOX法案》302条款和404条款。其实，这是远远不够的。上市公司满足了证券监管机构的要求，只不 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 什么是内部控制自评 内部控制自评是一种新兴的审计技术，它将运行和维持内部控制的主要责任赋予企业管理层，同时使内部审计与管理 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 固定资产的内部控制措施主要有： （1）岗位分工 企业不得由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务。 （2）授权批准 严禁未经授 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。内部控制能够帮助企业达到其目标，同时将风险降低至合理范 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 针对存货采购业务的以上特点，其内部控制制度的设计目标应为： 1、存货的采购与生产、销售业务的要求保持一致； 2、货币资金的支 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： （一）内部控制的目标 内部控制，是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 1.钱账分管制度 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。现金总账不能由出纳登记而应由会计 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 现代企业在建立和设计内部控制框架时必须遵循和依据的客观规律和基本法则，称为内部控制的基本原则。具体包括： （1）合法性原则 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 对内部控制制度的检查，一般有查阅法、询问法、测试法等方法。 查阅法是以对企业管理制度进行审阅来判定企业内部控制制度完备程度 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 内部控制的一般方法通常包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 货币资金流动性强，发生的弊端较多，因此建立健全的内部控制制度极为事要，审计人员在审计货币资金时，要对货币收支业务进行验证 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 良好的内控制度，能够有效约束企业的主要经济行为和关键岗位人员，确保企业经营和管理运行良好。笔者结合多年的财务管理和中介审 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 在知识经济到来的今天，影响企业经营的环境不仅日益复杂，而且越来越不稳定，市场竞争更是日趋激烈，如何增强企业的竞争实力，提 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 行政事业单位建立与实施内部控制包括的要素主要有以下几个方面： 1.内部环境 是行政事业单位实施内部控制的基础。 2.风险评估 是 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 中国由于实行市场经济时间不长，企业刚刚认识到内部控制审计的重要性，对内部控制审计的研究和实践正处于摸索阶段，内控审计思想 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留单位收入和应上缴收入，且未列入本单位财务部门账内或未纳入预算，私存私放的各项 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： （一）事前控制 1.确定单位应建立哪些定额备用金。 2.确定每笔备用金的金额。 3.确定备用金的保管人，制定该项备用金的补足和支付 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 银行存款的控制要点是银行存款收支业务的管理。具体内容包括： 1.严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理， ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 银行存款的控制要点是银行存款收支业务的管理。具体内容包括： 1.严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理， ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 存货管理内部控制主要有以下几个方面： （一）存货管理岗位的分工与授权批准 企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 其他货币资金的内部控制主要有以下几个方面： 1.外埠存款 外埠存款只能用于采购商品或材料支付款项，该账户除可提取少量现金用于 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 筹资控制的目标是：筹资活动发生前的审批，筹资业务的合法性，利息和股利计提和支付的适当性，股东权益记录的合规性。 （一）岗位 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 当前行政事业单位内部控制存在的主要问题有以下几个方面： 1.费用支出缺乏有效控制 行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求 ...
2014-06-18 11:06高顿网校友情提示： 一、内部控制的设计原则 设计内部控制的总体思路是：借鉴内部控制理论，参考内部控制范例，根据内部控制法规，结合企业管理实际。 ...
2014-06-18 11:06
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