高顿网校友情提示，*7潍坊会计实务考试辅导相关内容XX公司经理离任审计报告(五)总结如下：
 
    
AA饭店     
G物业     
G美食城     
净值合计     
②其中房屋建筑物明细组成如下：
序号名称现状原值净值
1AA饭店大厦自用  
2怡景花园住宅7号202室空置  
3G大厦第28层自用  
4pp街50号107室对外出租  
5物业公司临时构筑物   
 合     计   
说明：在审计过程中，我们对XXXX及其分公司、子公司的固定资产均实施了盘点程序，在盘点过程中未见大额异常的盘亏。同时我们注意到,AA饭店大厦目前尚未办理过户手续至AA饭店,房屋产权仍在XXXX有限公司。
 
8.无形资产余额757,273.11元：
序号名     称所属公司    原始入账价值     摊余价值
1土地使用权   
2财务软件   
 合     计   
说明：经审核相关权属证明，在AA饭店账面核算的土地使用权，其权属单位为XXXX公司。
 
    9.长期待摊费用余额1,504,206.86元：
序号名     称所属公司原始入账价值摊余价值
1楼层改造及设施更新费AA饭店  
 合     计   
说明:AA饭店对上述长期待摊费用按5年摊销，账面现留存数1,504,206.86元是从2004年1月至2008年5月结转的长期待摊费用摊余价值。
 （二）负债及所有者权益状况
1、应付账款余额6,384,642.39元:
①余额组成及账龄分析:
项目一年以内1-2年2-3年3年以上合计
XXXX     
AA饭店     
G物业     
G美食城     
合计     
账龄比例     
②应付款余额前五位债务单位明细如下：
序号客户名称业务内容             期末余额
1 货款 
2 工程款 
3 货款 
4 货款 
5 货款 
　合     计　 
说明：受审计条件限制，我们未能对XXXX及其分公司、子公司的外部应付账款实施函证程序。
 
2、预收账款余额3,962,158.69元：
①余额组成及账龄分析：
项目一年以内1-2年2-3年3年以上合计
      
      
      
      
      
      
②预收款余额前五位债务单位明细如下：
序号客户名称业务内容                       期末余额
1   
2   
3
 　　　　
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