高顿网校友情提示，*7邵通会计实务重点相关内容餐饮业财务部工作标准与工作程序(六)总结如下：
　　团。
　　（8）     每季末，编制财务分析，并按规定日期报送宾馆集团。
　　（9）     每年末，按照宾馆集团要求编制年终决算，并按规定日期报送。
　　（10） 将已打印的财务会计报表，装订成册，并加盖宾馆公章，存档。
　　（11） 每两个月，打印“会计明细帐簿”，装订后，存档。
　　（12） 每月将三产公司上报的财务报表，编制成“久其会计报表”，并按规定日期报送宾馆集团。
　　6.1.19报表统计工作程序：
　　（1）     每日根据“前门宾馆营业日报表”编制宾馆经营情况日报，内容包括：营业收入总额、客房收入、餐饮收入、平均房价、出租率、货币资金余额等，每日以电子邮件方式报宾馆集团。
　　（2）     根据宾馆财务报表及相关明细项目，编制《国际旅游住宿设施经营情况基层报表》，于规定日期报送北京市统计局贸易外经处。
　　（3）     根据宾馆《客人地理分析表》，编制《国际旅游住宿设施接待情况基层月报》，于规定日期报送北京市统计局贸易外经处。
　　（4）     根据宾馆财务报表及实际情况协助总经理填报《住宿和餐饮业企业景气调查问卷》，并正确判断企业生产经营及提出合理化建议，并于规定日期报送。
　　（5）     根据宾馆财务报表编制《服务业企业财务状况季报表》并于规定日期报送天桥街道统计科。
　　（6）     根据宾馆统计报表及财务报表，编制《宣武区旅游企业统计表》，并于规定日期报送宣武区旅游局。
　　（7）     每年末，根据宾馆财务报表及有关明细帐编制《服务业企业财务状况年报》，并于规定日期报送。
　　（8）     每年末，根据财务报表及统计报表编制《国际旅游住房设施资产情况年报》，并于规定日期报送。
　　（9）     每年节假日，根据宾馆实际情况编制《宣武区旅游企业“黄金周”统计报表》。
　　6.1.20抽查备用金工作程序
　　（1）     不定期对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或用白条抵账行为，在抽查前要做好保密工作，以体现真实性。
　　（2）     首先将被查岗位的所有现金进行清点，计算出总额，其应与备用金金额加该班现金报告之和相符，如出现不一致便属长短款，出现长款时，应立即开收入凭单将多余部分上缴；出现短款时由收款员本人说明短款原因并上报财务经理进行处理。
　　6.2餐厅收款工作标准与工作程序
　　餐厅收款工作是记录餐饮营业收入的*9步，也是财务管理的重要环节之一，它要求每一名收款员熟练地掌握自己的工作标准及程序，并运用于工作中，真正起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作标准与程序主要包括：
　　6.2.1排班表的编制程序
　　（1）     餐厅收款员排班表是根据各餐厅的营业时间编制的。除安排正常班次外，还要安排休息日及倒休人员的替班，每周轮换一次。
　　（2）     餐厅收款员按照规定要在下次排班前2—3天之内，将自己准备倒休或请假的书面申请上报主管。餐厅收款员工作时间为8小时（吃饭时间除外）。一般安排半小时交接班，餐厅收款员依照排班表的班次准时上岗工作。
　　（3）     遇有急事需要换班换休者，应向主管提出申请，并填写书面换班表，经主管批准后方可换班换休，但最多一周内不得超过3次，否则不予批准。
　　6.2.2班前准备工作程序
　　（1）     餐厅收款员依照排班表的班次，于上岗前到前台指定地点签到，然后到规定地方取周转金。
　　（2）     收款员清点周转金无误后在登记簿上签收。
　　（3）     领取该班次所需使用的发票，检查发票是否顺号，如有缺号、短联时，应及时报告带班领导。
　　（4）     检查日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应通知电脑室进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
　　（5）     查阅餐厅收款员交接记事本，了解上一班遗留问题，以便及时处理。
　　（6）     打印前日餐饮收入报表。
　　6.2.3正常操作工作程序
　　（1）     当服务员把点菜单交到收款台时，收款员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
　　（2）     当点菜单上人数、台号记录齐全后，迅速将客人点菜单内容一一输入收款机内，以便结账时快捷、准确。
　　6.2.4收款机功能键使用程序
　　（1）     更改结账方式：当收款员输入错误或客人要求更换付款方式时，恢复账单后重新结账。
　　（2）     凡是需要冲账时，应有餐饮部经理签字并将原账单附在后面。一般更正有以下几种情况：
　　A）     发生食品、饮料入账更改时，需对营业收入进行内部调整，即增加食品收入，减少饮料收入，或相反，需要使用该功能冲帐。
　　B）     发生现金、挂账入账更改时，即增加现金减少挂账，或者相反，需要使用该功能冲帐。
　　C）     当客人尚未结账，要求取消某一种菜时，使用F2键取消。
　　（3）     统计店招待费用。
　　6.2.5客人付款结账程序
　　当客人结账时，由服务员将账单交给客人检查，确认无误后请客人付款。客人的付款方式有以下几种：
　　（1）     现付方式。直接用现金、支票结帐。
　　（2）     宾客挂账。客人持住房卡为依据，签字挂帐，当客人离店时一起结算。
　　（3）     信用卡。收款员收信用卡时，首先应检查信用卡是否完好无损，是否在有效期内，通过银行POS机刷卡，打印出卡单请客人签字，经确认无误后，结束此笔消费。
　　6.2.6收款员下班结账工作程序
　　（1）     首先检查收款机内是否有未结
 　　　　
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