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问：我公司是从事饲料生产销售的外资企业，是小规模纳税人。在日常销售中会赠送产品，如销售2吨产品会赠送0.04吨。在开具发票时，赠送的产品只计算了数量，没有计算销售收入，在成本核算时会计算相应的成本。公司在纳税申报时对赠送部分未作任何调整（饲料行业的增值税是免税的......
问：企业把货物运到销售网点或者配货点，货物在网点或配货点存放，并没有发生销售和视同销售行为的，这种行为是否属于视同销售行为？ 答：根据增值税视同销售货物的规定：设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，应视同销售货物，但......
问：从国外取得的发票如何鉴别，税务部门有何要求，是否有相关规定？ 答：《中华人民共和国发票管理办法》第三十四条规定，单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机......
问：我公司财务结账日为每月24日，当月余日销售并入下月，同时进项发票对应抵扣到24日。现税务人员认为我公司增值税税款延迟申报，应补缴24日至月末的销售增值税，并加收滞纳金。另外对以往每月由此而迟延申报的增值税均加收滞纳金（但我们已将税款申报缴纳）。根据《税收征管法......
刘志耕：中国税网特约研究员，高级会计师，高级审计师，中国注册会计师。 南通市注册会计师协会副秘书长，江苏省注册会计师协会检查调查委员会副主任委员，江苏省财政监督检查局和江苏省注册会计师协会多年聘请的注册会计师行业监管专家，江苏省注册会计师协会聘请的行业培训师......
问：公司给员工购买商业保险，缴纳个所税是以什么方式计算？能不能用每年一次的税收优惠政策来缴纳个人所得税？ 答：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及......
问：单位为员工缴付的企业年金要缴纳个人所得税吗？ 答：根据《企业年金试行办法》第二条之规定，企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十五条“按照国家规定，单位为个人......
问：我公司是一家供电企业，主管税务机关在对我公司2007年度个人所得税代扣代缴工作进行专项检查时，对我单位没有将公司为个人缴付的住房公积金纳入工资、薪金收入代扣代缴个人所得税提出纠正意见，要求我公司将在2007年度为职工个人缴付的住房公积金全部纳入职工个人的“工资、......
问：当前，很多企事业单位都在建立基本养老保险及医疗保险的基础上又增加了补充保险及商业保险，这些保险应由单位负担还是应由职工个人负担？职工在什么情况下需要缴纳个人所得税？ 答：1.单位为职工购买保险的形式 目前，单位为职工购买的保险，主要有以下几种：参加社会保险统......
问：（1）当月缴纳当月社保的，是否可以不用计提？什么情况下才需要计提社保？ （2）新准则下，下面社保的分录哪个对呢？ 第一种： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——代扣个人社保 ． 交纳现金时： 借：管理费用——单位交纳社保 其他应付款——代扣个人社保 贷：银行......
问：我在超市的抽奖活动中所得的价值二百元左右的实物奖品需要缴个人所得税吗？ 答：根据《个人所得税法实施条例》规定，购物参加抽奖活动中奖，属于偶然所得。 偶然所得以收入全额为应纳税所得额，偶然所得适用20%的比例税率。个人取得的偶然所得，包括现金、实物和有价证券。......
问：当某公司购入一台设备作为固定资产管理，在购入过程中，发生运输费用，运输费用的7%可以抵扣吗？ 答：纳税人购买固定资产所发生的运输费用，因固定资产本身不准抵扣，所以其运输费用也不得计算进项税额抵扣。但符合《国家税务总局关于铁路运费进项税额抵扣问题的补充通知》......
问：超市与进入超市的业户联营，收入按营业额的比例提成，请问该提成收入是缴纳营业税还是缴增值税？ 答：《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发[2004]136号）第一条规定，商业企业向供货方收取的部分收入，按照以下原则征收增值税......
问：员工在企业内部杂志发表文章获得报酬按什么类别征税？ 答：《国家税务总局关于个人所得税若干业务问题的批复》（国税函[2002]146号）第三条规定，关于报刊、杂志、出版等单位的职员在本单位的刊物上发表作品、出版图书取得所得征税的问题。 任职、受雇于报刊、杂志等单位的记......
问：我们街道办事处准备新设几家养老服务机构来为老年人提供生活照料、文化、护理、健身等多方面的服务。请问，国家对老年服务机构有税收优惠政策吗？ 答：根据全国老龄委办公室联合国家税务总局等八部委下发的《关于全面推进居家养老服务工作的意见》（全国老龄办发[2008]4号）......