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问：纳税人在中国境内无任职、受雇单位，自行纳税申报地点如何确定？ 答：根据《国家税务总局〈关于印发个人所得税自行申报办法（试行）〉的通知》（国税发[2006]162号）文件第三章第四条规定，纳税人在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对......
问：我个人在99年广东省广州市白云区购买了一栋楼盘，至2003年一直未用。从2003年起我开始对外出租，出租对象全部是其他公司经营用，而我是以个人名义出租，开具的发票全部通过租赁中心开具，按14%的综合税率缴纳。 根据2008年5月13日《广州市地方税务局关于征收2007年和2008年度城镇土......
问：近日，我单位新实行一种会员制销售方式。请问全年一次性收取会员费应如何确认收入？ 答：《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号）第二条（四）中对“会员费”规定，申请入会或加入会员，只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的......
问：外贸企业出口视同内销货物征税时的进项税额如何抵扣？ 答：根据《国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》（国税函[2008]265号）文件的规定： 一、外贸企业购进货物后，无论内销还是出口，须将所取得的增值税专用发票在规定的认证期限内到税务......
问：2008年11月1日，国家提高了部分产品的出口退税率，请问涉及哪些行业？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于提高部分商品出口退税率的通知》（财税（2008）138号）规定从2008年11月1日起经国务院批准，提高部分商品的出口退税率： 一、将部分纺织品、服装、玩具出口退税率提高到1......
问：我单位是煤炭企业，个人所得税在年底需要全年通算，2008年个税起征点从3月份调整为2000元，请问：2008年我们单位如何通算个人所得税？ 答：《中华人民共和国个人所得税法》（主席令2007年第85号）第九条第二款规定，特定行业的工资、薪金所得应纳的税款，可以实行按年计算、分月......
问：预计负债与或有负债的联系与区别是什么？ 答：预计负债和或有负债都是或有事项引起的，都是过去的交易或者事项形成的一种状况，其结果都需要由未来不确定事项的发生或者不发生加以证实。 从性质上看，它们都是企业承担的一项义务，履行该项义务会导致经济利益流出企业。 预......
问：我公司发行的可转换公司债券即将进入转换期，现请问，在转换时是按照账面价值结转还是按照面值结转？股数的计算是以面值为基础计算还是以账面价值为基础计算？ 答：对于发行可转换公司债券的企业来说，可转换公司债券持有行使转换权利，将持有的债券转换为股票时，应按可转......
问：公司为台湾高管租房，发生租金6000元，房东提供发票，这6000元如何做账？ 答：根据新企业会计准则的规定：“应付职工薪酬”科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条第一款的规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或......
问：无形资产摊销时是否和固定资产一样也要考虑净残值因素？ 答：无形资产的残值一般为零，除非有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时愿意以一定的价格购买该项无形资产或是存在活跃市场的，通过市场可以得到无形资产使用寿命结束时的残值信息，并且从目前的情况看，在无形资产......
一、单项选择题（本题型共20题，每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。） （一）甲公司20×7年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司......
问：5位从事特种养殖的专业农户从工商局领取了农民专业合作社法人营业执照，成为市首家农民专业合作社法人。请问合作社是缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税？ 答：农民专业合作社法人是依据《中华人民共和国农民专业合作社法》依法注册登记的法人单位。农民专业合作社是在农村......
问：税务局对我企业2007年度税务事项进行稽查，补交的税款，税率是按新的企业所得税法执行还是按原来的企业所得税暂行条例执行？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则……。 因此，对于稽查出的2007度涉税事项......
问：新企业所得税法的规定里，有些规定是不征税收入，有些规定是免税收入，请问二者有什么不同，为什么这么规定？ 答：不征税收入与免税收入的不同，是由于从根源和性质上，这些收入不属于营利性活动带来的经济利益，是专门从事特定目的的收入。这些收入从企业所得税原理上讲应......
问：单位计提的社会养老保险金如果还末缴纳给有关机构，能否在企业所得税前扣除？是否要等到实际缴纳时扣除？ 答：《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣......