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问：我公司欠A公司600万元货款，到期日为2007年10月30日。我公司因财务困难，经协商于2007年11月15日与A公司签订债务重组协议，协议规定我公司以价值550万元的商品抵偿欠A公司上述全部债务。2007年11月20日，A公司收到该商品并验收入库，2007年11月22日办理了有关债务解除手续。请问该债务重......
问：债务重组中如果涉及增值税应税项目，债务人和债权人如何处理？ 答：（1）债务人：如债权人不向债务人另行支付增值税，则债务重组利得应为转让非现金资产的公允价值和该非货币性资产的增值税销项税额与重组债务账面价值的差额；如债权人向债务人另行支付增值税，则债务重组......
问：计提减值准备后资产，在计提折旧时应注意哪些问题？ 答：已计提减值准备的资产，应当按照该资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额（摊销额）。资产计提减值准备后，企业应当重新复核资产的折旧方法或摊销方法、预计使用寿命和预计净残值（或预计净残值......
问：商誉是否属于企业的无形资产？ 答：商誉不属于企业的无形资产。按照企业会计准则，无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。可辨认性的标准包括： （1）能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、......
问：某公司是一般贸易出口生产企业，进口一批原材料，如何将材料的进项税抵减？ 答：如你公司是以"进料加工"贸易方式进口原材料生产货物后复出口，发生进料加工业务的，应按规定向退税部门办理进料加工业务登记、进口料件申报和进料加工业务核销手续。 1、开展进料加工业务的企......
问：我单位是生产企业，2008年3月份成为一般纳税人，2008年4月开始试生产，试生产期间购入材料取得增值税专用发票，试生产领用的材料计入“在建工程”，且进行进项抵扣；试生产过程中产出的成品取得的收入冲减“在建工程”，并申报销项税。2008年5月试生产结束后，收入小于成本，试......
问：我公司最近购买了一批生产配件，想了解一下是否属于固定资产？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定，纳税人购进固定资产不予抵扣进项税。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十九条规定，条例第十条所称固定资产是指：1、使用期限超过1年机器、机械、......
问：增值税法规定，一般纳税人外购货物所支付的运输费用，以及一般纳税人销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额依7％的扣除率计算抵扣进项税额准予扣除，但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。请问凡是运费是否都可以......
问：从2002年1月1日起，增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农业产品的进项税额扣除率由10%提高到13%后，在计算抵扣进项税额时，是否应将农产品的收购价格划分为“无税金额”和“税额”来计算抵扣进项税，即应抵扣进项税额的计算公式是否为：应抵进项税额=农产品收购金额/（......
问：一家日用化工厂，主要生产肥皂、洗发水等日用产品。去年底，该厂的进项税额累计为13142元，按照规定计算并缴纳了增值税。而今年国税局对该厂进行检查时认为，该厂近65万元的产品盘点、库存包装物盘点损失涉及的10万元进项税额应作进项税额转出，并据此将该厂的进项税额调整为......
问：如果李某当月工资为1500元，费用扣除额2000元与工资的差额为500元（2000-1500），获年终奖14400元，年终奖减去这个差额后的余额为13900元，13900元除以12等于1158.33元。对照税率表，适用税率为10%，速算扣除数为25元，应纳个人所得税额=[14400-（2000-1500）]×10%－25=1365（元）。请问如果李某的应......
问：我公司在广东，申报地税过程中与当地地税局就"技术开发费加计扣除"的前提条件产生不同观点： 当地地税观点：依据《广东省地方税务局关于调整高新技术企业和新产品研究开发费抵扣应纳税所得额项目认定和审核管理方式的通知》（粤地税发[2004]346号）文件规定，新产品研究开发费......
问：我公司于2007年支付新产品开发项技术转让费50万元，计入管理费用一次性摊销，可当地主管税务机关检查时说应记入无形资产分期摊销，技术转让费应如何列支？ 答：技术转让费。指企业按照非专利技术转让合同的约定，使用非专利技术而支付给非专利技术所有人的费用。 根据《中华......
问：我是山东青岛人，请问青岛关于个人购买住房的时间怎样确定？ 答：根据《青岛地方税务局关于印发常见二手房交易政策解答》规定，购买住房的时间自个人购买住房取得房屋产权证的时间或契税完税证明上注明的时间算起。 同时出具房屋产权证和契税完税证明且二者所注明的时间不......
问：我是吉林省的一位下岗职工，从事个体经营，享受下岗优惠政策，我取得的发票和别人一样吗？ 答：根据《吉林省地方税务局关于规范统一发票管理有关问题的通知》（吉地税发[2003]129号）文件规定，对下岗失业人员再就业享受税收优惠政策的，按经营范围核定供应相关发票。所供应的......