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问：我公司为一家建材生产企业，产品“HX建材产品—活性建材粉”为水泥成品制作中的原材料，属于《资源综合利用产品目录》中规定的产品，符合国家《资源综合利用产品认定》要求，使用比例也达到了有关享受税收优惠政策的条件（2006年该产品“三废”利用比例为70%）。该产品在200......
问：我们是一般纳税人，进口一批货物，已经报关并取得海关完税证明，外商对这批货物又让利于我们，这样我们实际支付的金额和海关报关价有出入，该如何处理？ 答：根据《关于纳税人进口货物增值税进项税额抵扣有关问题的通知》国税函[2007]350号文件规定：《中华人民共和国增值税暂......
问：某纳税人反映自来水公司在收取污水处理费时没有开具增值税专用发票，造成纳税人无法进行进项抵扣。在这种情况下，自来水公司是否应该向一般纳税人开具增值税专用发票？ 答：根据财政部、国家税务总局《关于污水处理费有关增值税政策的通知》（财税[2001]97号）规定：根据国务......
问：我公司帮下属单位采购设备，我公司要缴增值税吗？ 答：根据《财政部国家税务总局关于增值税、营业税若干政策规定的通知》（财税[1994]26号）第五条关于代购货物行为征税规定，同时具备以下条件的，不计入增值税的价外费用： （一）受托方不垫付资金； （二）销货方将发票开具......
问：国家对宣传文化事业给予了哪些营业税优惠政策？对宣传文化事业的捐赠如何进行企业所得税处理？ 答：根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税[2006]153号）的规定，自2006年1月1日起至2008年12月31日，实行以下营业税优惠政策：对电......
问：我是一名退役士兵，目前打算自谋职业，开个小饭店，不知道在税收方面可以享受什么优惠政策？ 答：根据财政部、国家税务总局《关于扶持城镇退役士兵自谋职业有关税收优惠政策的通知》（财税[2004]93号）规定，退役士兵从事个体经营的，并经营除建筑业、娱乐业以及广告业、桑拿......
问：我们企业2006年度为我们职工缴存住房公积金的比例达到了上一年度月平均工资的18%，税务机关在纳税辅导中要求我们作相应纳税调整，请问我们应该如何作调整？ 答：根据《建设部、财政部、中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管[2005]5号）第二条对住房......
问：我公司（内资）2003年以前购置的固定资产残值率为3%，请问在所得税汇算时是否要纳税调整？ 答：国税函[2005]883号规定，从国税发[2003]70号文下发之日起，企业新购置的固定资产在计算可扣除的固定资产折旧额时，固定资产残值比例统一确定为5%.在上述文件下发之日前购置的固定资产，......
问：我是一家专门从事通信业务的外商投资企业主管会计。我公司在实行对员工工资进行绩效考核、对客户采取积分回馈和核算分公司的交际应酬费等方面有些疑问。听说最近国家税务总局有相关的规定出台，我该如何对这些成本费用进行列支和扣除呢？ 答：根据《国家税务总局关于从事通......
问：我公司为外商投资企业，我公司除了缴纳三金外，另外为职工缴纳的工伤保险生育保险补充医疗保险补充养老保险等是否能在所得税前扣除呢？ 答：《企业年金试行办法》关于企业年金的定义是这样的：“第二条本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上......
问：外商投资生产企业实际取得的股票投资收益等投资收益是否可以享受外商投资生产企业“二免三减半”优惠政策？ 答：根据国税发[1994]209号文的规定，外商投资企业的营业执照所限定的经营范围兼有生产性业务和非生产性业务的，或者营业执照所限定的经营范围仅有生产性业务，但其实......
问：我公司属于一家外商投资企业，拥有的一处房产，因市政建设，需要搬迁。政府支付了我们一笔搬迁补偿经费。请问，外资企业取得政府搬迁补偿在所得税上有哪些规定？用搬迁补偿收入重新购置土地，土地款能否冲减补偿收入？补偿收入的取得跨年度并且重置资产也要跨年度，搬迁补......
问：新《企业所得税法》规定财政拨款为不征税收入，国家税务总局最近下发的国税函〔2007〕408号文件对外资企业取得财政补助的纳税问题进行了明确，两者之间有什么联系吗？ 答：国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业取得政府补助有关所得税处理问题的批复》（国税函〔2007〕......
问：本人于2003年10月在我市建设银行办理了3年期零存整取教育储蓄存款业务。因我工作忙，没有在2006年10月份及时进行支取，至今年已超过支取期限了。日前，我到建设银行去支取这笔教育储蓄时，建行的工作人员说，因我的教育储蓄逾期支取了，所以便不能再享受利率和免税的优惠政策。......
问：《残疾人保护法》第三十三条规定，国家对残疾人福利性企业事业组织和城乡残疾人个体劳动者，实行税收减免政策。残疾人李某（持人民政府部门发放的残疾人证，属于视力残疾）将其一处门面房出租。近期，该残疾人来电咨询，其房屋租赁行为如何享受相关税收优惠？ 答：《国家税......