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问：我公司为B股上市公司，B股分红要我们代扣代缴还是由交易所代扣代缴？纳税地点是公司所在地还是交易所所在地？按什么税率扣？ 答：分为两种情况，如果是分红给外籍个人，依照《国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票（期权）转让收益和股息所得税收问题......
问：如果公司负担员工的个人所得税，则该员工个人所得税如何计算？ 答：《国家税务总局关于印发的通知》（国税发[1994]89号）文件第十四条规定，关于单位或个人为纳税义务人负担税款的计征办法问题单位或个人为纳税义务人负担个人所得税税款，应将纳税义务人取得的不含税收入换算......
问：某电力设备安装公司（增值税一般纳税人），主要经营：电力设备安装、电力设备的销售、电力设备配件的销售。 该公司2008年度发生主营业务收入1.75亿元，其中：1、电力设备及配件销售（只销售，不安装）1500万元。（企业已按增值税纳税） 2、电力设备销售与安装收入1.6亿元，其中：......
问：我公司有一子公司（95%股权）因经营停止需注销，相关资产及债权债务全部由我公司接受，请问该公司尚未摊完的待摊费用应如何处理？是需要在原公司全部摊销完毕，还是可以作为一项资产转移给我公司，如果作为资产转移，到我公司继续摊销的费用能否税前扣除，还是需要将摊余价......
问：我公司于2008年出售土地一块，土地来源为早期政府划拨（上世纪五六十年代划拨），土地及房屋产权均为我公司，现居住部分单位老职工。该土地评估公司评估土地价格为1000万元，房产评估价格为308万元，总价为1308万元。最终拍卖总价格为1150万元。我公司认为土地成交价格低于评估价......
提问人 VIPHY327600 分类 税务 问：某公司几年前通过外购取得一块位置偏僻面积又小的土地，因此地不是很理想，公司未对此地进行开发。现公司计划将该土地使用权转让，假如原购置价500万元，计划转让价600万元，市场公允价在700万元，请问如果公司按600万元成交价计缴税款时，税务部门查......
提问人 QYHY491003 分类 税务 问：企业处于基本建设期间，为职工发放的工程节点进度奖励，不并入当月的工资薪金计算个人所得税，单独适用20%的个人所得税税率进行计算和缴纳可以吗？ 咨询时间：2009-08-27 专家回答 中国税网 答：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国务院令2008第......
问：房地产企业出售无产权的车位如何确认收入？是按租金确认收入吗？对营业税、企业所得税和土地增值税有什么影响？ 答：对于房地产企业出售无产权的车位，税法首先认定的是一种实质上的长期租赁合同，只不过这种租赁方式与土地使用年限相同，所以开发商称为销售使用权而非所有......
问：我公司属民政福利生产企业，增值税退税是否属于增值税即征即退范围，是否纳入税务评估才能退税？ 答：根据《国家税务总局关于增值税即征即退实施先评估后退税有关问题的通知》（国税函[2009]432号）第一条规定，主管税务机关受理享受增值税即征即退优惠政策的纳税人的退税申请......
问：假设我公司是A公司，经销商是B公司，收货单位是C公司。B公司和A公司签定销售合同，C公司是B公司的客户，A公司的货直接送到C公司，由A公司向B公司开票并收款，请问这种情况有税务风险吗？ 答：贵公司这种销售行为，真实经济业务发生的一般流程为：A公司将货物销售给B公司后，除......
问：应税销售额超过新标准的个体工商户，是否应当按照《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定向主管税务机关申请一般纳税人资格认定？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令2008年第538号）第一条规定， 在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、......
问：资产评估公司收取的评估收入，其中有一部分需要支付给合作单位的业务协作费（合作单位出具正式发票），在缴纳营业税时能否将这一部分的业务协作费冲减营业额？ 答：《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令2008年第540号）第五条规定，纳税人的营业额为纳税人提供应税劳......
问：本人在今年5月份取得今年7至12月份的房屋租金30000元（每月租金5000元），并已在5月份用房屋租赁业统一发票开具房屋租金30000元（已注明是7至12月份的房屋租金）。请问在次月15日之前申报税收是将30000元全部都申报，还是按照权责发生制原则按每月5000元申报？ 答：根据《中华人民共和......
问：我公司经销网络教材的学习卡，上家按面值的一定折扣销售给我公司，缴纳营业税。因该学习卡是一张网络教育辅导卡，销售对象只有成为上家的会员后，才能购买学习卡。请问我公司出售学习卡时该缴纳营业税还是增值税？ 答：贵公司代理销售学习卡属于代理业服务，应差额缴纳营业......
问：业务招待费有无具体包含的内容，是否专指招待餐费？ 答：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令2007年第512号）第四十三条规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 条例中对业务招待......